雨藍默 追問

2020-03-10 11:33

比如說我會計報表凈利潤是100，但是折舊300元是無發票的，那么調增后，審計報告凈利潤=100-300*0.25=25？

何老師 解答

2020-03-10 11:36

是的，就是這樣計算的

雨藍默 追問

2020-03-10 11:37

那么這種情況下，會計報表和審計報表的利潤總額是一樣的嗎？

何老師 解答

2020-03-10 11:39

利潤總額也不一樣，成本費用不一樣了

雨藍默 追問

2020-03-10 11:39

老師，可以給個計算過程嗎

何老師 解答

2020-03-10 11:43

利潤總額=收入-費用
凈利潤=利潤總額-所得稅費用

雨藍默 追問

2020-03-10 11:45

折舊是納稅調增了，影響的是凈利潤。雖然沒有發票，但是不需要把折舊在利潤總額前面減掉的。這樣的話利潤總額就沒有變化的了，是嗎？

何老師 解答

2020-03-10 11:47

是的，如果只影響計算所得稅，那么利潤總額一致