阿綠綠?? 追問

2020-03-07 18:23

老師，可以寫下分錄看看嗎？

郭老師 解答

2020-03-07 18:27

借原材料，進項，貸銀存
領用借工程施工貸原材料

阿綠綠?? 追問

2020-03-07 18:50

還有一種情況，付款后未收到發(fā)票的情形呢？

郭老師 解答

2020-03-07 18:51

借原材料貸銀存
正常做
發(fā)票到了紅沖然后做發(fā)票的

阿綠綠?? 追問

2020-03-07 18:59

1.那這樣怎么記錄是否收到發(fā)票呢？2.到底是收到發(fā)票作為成本，還是領用作為成本呢？

郭老師 解答

2020-03-07 19:02

你好
你們私下自己找筆記記
領用的

阿綠綠?? 追問

2020-03-07 19:10

意思是說還是以發(fā)票確認為成本嗎？

郭老師 解答

2020-03-07 19:15

領用的
只不過沒有發(fā)票不可以稅前扣除

阿綠綠?? 追問

2020-03-07 19:20

入庫時，借：原材料（不含稅）；貸：應付賬款-暫估款-a單位。付款時：借：應付賬款-應付材料款-a單位；貸：銀行存款。收到發(fā)票時：借：應付賬款-暫估款-a單位；借：應交稅費-應交增值稅-進項稅；貸：應付賬款-應付材料款-a單位。這樣做是否合理。

郭老師 解答

2020-03-07 19:22

你好
可以的，

阿綠綠?? 追問

2020-03-07 19:26

好的，謝謝！

郭老師 解答

2020-03-07 19:27

不用客氣的，

阿綠綠?? 追問

2020-03-07 19:44

老師，還有就是原材料是否要分二級科目呢，還是每月合計后直接做呢？

郭老師 解答

2020-03-07 19:50

做賬可以不用
你進銷存里面有

阿綠綠?? 追問

2020-03-07 19:54

那也就是每個月把各種材料進貨不含稅金額合計計入原材料科目是嗎？那這樣做如何區(qū)分是哪種材料進了多少呢？

郭老師 解答

2020-03-07 20:02

進銷存里面有的。

阿綠綠?? 追問

2020-03-07 20:18

您說的是進銷存系統(tǒng)里是嗎？

郭老師 解答

2020-03-07 20:46

你好，是的，