紫飄
于2020-03-05 21:05 發布 ??1185次瀏覽
莊老師
職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師
2020-03-05 21:08
老師你好！我們公司給客戶簽協議年銷售500輛獎勵一輛小車（零首付的），然后月銷售50輛由公司還車貸（車貸抵減貨款）。今天客戶進了月末最后一批貨，貨款5000元，車貸1300元，銀行轉發。借：銀行存款 5000 其他應付款——車貸 1300貸：主營業務收入 應交稅金 —增值稅（銷項稅）車貸抵減貨款是這樣做嗎
答： 你好，這個其他應付款——車貸 1300，并沒有抵掉貨款5000元，
你好，我想咨詢一下，我現在要把貨款和運費區分開，我們發貨給客戶的運費計入那里？（運費實際是客戶自己付的，是客戶提前把貨款 運費打給我們）。下面的分錄是不是寫錯了，應該把其他應付改為其他應收？銷售產品時候 借：應收賬款100 其他應付款20 貸：主營業務收入100 現金/銀行20 借：現金/銀行120 貸：應收賬款100 其他應付款20
答： 您好，你的上面的做法是對的，因為是客戶提前打款給你了，所以掛其他應付款。如果你公司先墊付，后收回運費款那種就需要掛其他應收款。 另外，要注意如果運費發票是開給你公司的，可以計入銷售費用-運費，后期收到運費款項即可沖減銷售費用-運費。如果運費發票上開的是客戶的公司名稱，那就只能掛應收賬款或者其他應付款或其他應收款，就如同你上面做的分錄。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
就是公司（比藝）旗下有個北京門店要獨立核算，現在就是有個這樣的問題，比如付北京門店的費用，都是從比藝公司招商銀行付款，那如果把從比藝公司的借款全部放入其他應付款，作為北京門店借的比藝的款項，但是他這筆錢確實是從比藝招商出的，那這樣掛往來款，不是招商銀行到時候就對不上嗎，比如北京店的款項有收入也是直接打到招商銀行上面，作為北京門店做賬就是借 其他應收款 貸 主營業務收入等，那這樣招商余額不是對不上嗎
答： 收到北京收入時，只能算是北京門店的代收款 借：銀行存款 貸：其他應付款——XX北京門店 至于收入應該是北京門店做收入報稅（因為屬于獨立核算的） 往來全部是在“其他應付款”中進行核算
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