樸老師 解答

2020-03-04 18:18

借：應交稅費—預繳增值稅

貸：銀行存款

一地金 追問

2020-03-05 09:26

那預繳有余額怎么辦？

樸老師 解答

2020-03-05 09:32

后期報稅的時候就抵了的哦

一地金 追問

2020-03-05 13:52

怎樣抵？

樸老師 解答

2020-03-05 13:54

直接在申報表里抵的，

一地金 追問

2020-03-05 15:02

我的意思分錄怎樣平呢？預繳的時候，借：借：應交稅費—預繳增值稅  貸：銀行存款
申報的時候，還要做一個分錄？

樸老師 解答

2020-03-05 15:08

是的，貸方預繳增值稅沖了

一地金 追問

2020-03-05 16:01

借方呢？

樸老師 解答

2020-03-05 16:06

預繳稅款會計分錄：

借：應交稅費——預交增值稅

貸：銀行存款

月末，企業應將“預交增值稅”明細科目余額轉入“未交增值稅”明細科目，

借記：應交稅費——未交增值稅

貸：應交稅費——預交增值稅