為心之所向加油 追問

2020-03-04 13:47

以前年度調整，這個要怎么做

為心之所向加油 追問

2020-03-04 13:47

我們現在有10000的普通發票業務招待費，這要怎么做呢

曉宇老師 解答

2020-03-04 13:54

借：以前年度損益調整 10000
貸：銀行存款  10000
借：利潤分配——未分配利潤 10000
嗲：以前年度損益調整 10000

為心之所向加油 追問

2020-03-04 13:57

以前我沒入過帳啊老師

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:15

老師，那員工報銷的費用是這樣的2020年:差旅費1270，招待費12999（招待費中含進項稅1495.46）
2019年:業務招待費20860
這要怎么進行賬務處理

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:24

就是因為您以前沒有入過賬才使用以前年度損益調整科目。

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:25

業務招待費的進項稅額不能抵扣。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:25

老師，我感覺招待費太多了，怕入太多不好，可以不入帳嗎

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:27

借：以前年度損益調整 20860
     管理費用——差旅費 1270
                   ——業務招待費 12999
貸：銀行存款  35129
借：利潤分配——未分配利潤 20860
嗲：以前年度損益調整 20860

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:28

如果不進行報銷，是可以不入賬的。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:28

啊，去年幾百，我都抵了，那怎么辦

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:29

做進項稅額轉出處理。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:44

老師，差旅費的進項稅可以抵扣嗎，我去年抵扣的業務招待費進項稅額是387.4要怎么做分錄，這個直接做分錄調整就可以嗎，還需要再做什么

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:51

差旅費的進項稅可以抵扣，轉出時
調賬時：
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費—應繳增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費—應繳增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費—增值稅檢查調整

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:53

然后就這樣調整就可以，還需要做什么嗎

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:54

需要交納稅務滯納金。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:56

這個也要交滯納金，我們又不是逾期申報，如果要交，大概交多少錢，是去稅務大廳交還是怎么說

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:57

老師，剛剛上面兩張憑證的摘要應該怎么寫呢

曉宇老師 解答

2020-03-04 15:01

需要交滯納金的，因為您將不能抵扣稅額的進項稅額抵扣了，導致少交納一部分稅款，需要去稅務大廳辦理。摘要就是進項稅額轉出處理就可以的。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 15:02

上面一張呢

為心之所向加油 追問

2020-03-04 15:03

上面一張的摘要怎么寫

為心之所向加油 追問

2020-03-04 15:07

老師，繳納滯納金是這個月去繳還是什么時候去繳，繳完滯納金應該怎么賬務處理

曉宇老師 解答

2020-03-04 15:18

上一個摘要寫報銷差旅費及業務招待費即可。這個月盡快去交納，繳納完計入營業外支出科目。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 15:20

好的

曉宇老師 解答

2020-03-04 16:05

嗯嗯，請同學幫老師點擊5星好評，謝謝！