阿白 追問

2020-03-03 09:44

20年1月 期初未分配利潤3萬  1月期末本年利潤為-1萬 期末未分配利潤為2萬？

阿白 追問

2020-03-03 09:44

還是只是結轉到期初  1-12月新業務和期初無關？ 那樣資產負債表不平

樸老師 解答

2020-03-03 09:50

你不是問年底的結轉嗎？月底也得結轉的
本年利潤反映的是企業當年度利潤的盈虧情況，所以不跨年核算，到年未都要結轉到“利潤分配--未分配利潤”，而不管當年度是盈利還是虧損。

年底如果不結轉“本年利潤”，到了次年，該賬戶就不能反映企業當年度的盈虧情況，也就失去了該科目的意義。

結轉“本年利潤”分錄：

盈利時：

借：本年利潤

貸：利潤分配--未分配利潤

虧損時：

借：利潤分配--未分配利潤

貸：本年利潤

阿白 追問

2020-03-03 10:06

那年底現金銀行 應收應付 轉到下年嗎  只是不轉未分配利潤？ 科目余額表 資產負債表都不平了

樸老師 解答

2020-03-03 10:11

要結轉的哦，最后是平的