立夏 追問

2020-03-02 19:24

不用結轉到其他科目嗎？往來款一般不是沒余額嗎？

汪晨老師 解答

2020-03-02 19:27

你好，或者你可以在應發工資前面扣掉。例如應發工資100，扣掉罰款10，實發90
計提  借  管理費用-工資90 貸 應付職工薪酬-工資90
實際發放時  借  應付職工薪酬-工資90 貸  銀行存款90

立夏 追問

2020-03-02 19:29

發放工資扣掉的不光是職工罰款，還有職工社

汪晨老師 解答

2020-03-02 19:30

你好，社保通過其他應收款或者其他應付款科目核算

立夏 追問

2020-03-02 19:42

計提 借：管理費用；貸：應付職工薪酬一社保；應付職工薪酬一工資；其他應收款一職工罰款
代扣社保 借：應付職工薪酬一社保；貸：其他應付款一社保
發放工資：借：應付職工薪酬一工資貸：銀行存款
交納個人部分社保：借：其他應付款一社保；貸：銀行存款
對嗎？那其他應收款不是掛在帳上嗎？

汪晨老師 解答

2020-03-02 20:07

所以你將罰款放在應付工資前面，減少應付工資即可