娟娟 追問

2020-03-02 15:12

18年時企業還是核定征收，所以對票據沒有很關注，18年沒有入賬這部分費用，而且也沒有在18年暫估，19年收到就直接去19年費用了，那做19年匯算時用調整嗎

娟娟 追問

2020-03-02 15:12

18年時企業還是核定征收，所以對票據沒有很關注，18年沒有入賬這部分費用，而且也沒有在18年暫估，19年收到就直接入19年費用了，那做19年匯算時用調整嗎

玲老師 解答

2020-03-02 15:19

你好，不是19年的費用，做在19年了，這情況要19年匯算時用調整

娟娟 追問

2020-03-02 15:27

18年沒有計提也不可以嗎

玲老師 解答

2020-03-02 15:32

18年沒具體可以，因為你已經正常寄到19年的費用里了，但是實際不是19年的費用，所以19年匯算清繳時，需要把這個費用調出來

娟娟 追問

2020-03-02 15:52

19年收到的18年開的材料票，該材料票對應的收入在19年，那這個材料票用調整嗎

玲老師 解答

2020-03-02 16:02

材料，不影響損益，直接寄到當年就可以不用調整