
老師,季末計提所得稅費用借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅,借:本年利潤貸:所得稅費用盈利年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去,借:本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤,對嗎?
答: 是的。你很棒,就是那樣做的
年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補交企業(yè)所得稅,那個企業(yè)所得稅怎么處理?比如需交企業(yè)所得稅是2萬,以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬,加計提所得稅的分錄,使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬,直接補計提企業(yè)所得稅,借利潤分配-未分配利潤2萬,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬,資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②,利潤表上的所得稅費用那里未體現(xiàn)2萬
答: 你好,不需要反結(jié)賬,直接做補計提,然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
我本年利潤是虧損,利潤分配未分配利潤是盈利我用交企業(yè)所得稅嗎!
答: 你好,本年是虧損的,就不要交企業(yè)所得稅,利潤分配中的利潤,咱在以前年度已經(jīng)交過稅了!
老師,請問未分配利潤轉(zhuǎn)為注冊資本有什么稅務(wù)風(fēng)險,股東是公司是否需要繳稅?企業(yè)所得稅是否有影響?
企業(yè)的未分配利潤年底股東要分配,這個未分配利潤是交過企業(yè)所得稅后再分配?還是不交企業(yè)所得稅直接分配,股東分配之后要交個人所得稅嗎
老師,季度計提所得稅,借~所得稅費用 貸~應(yīng)交稅費~企業(yè)所得稅 然后,結(jié)轉(zhuǎn),借~利潤分配~未分配利潤 貸~本年利潤,對嗎


Amico 追問
2020-03-02 11:49
江老師 解答
2020-03-02 12:44