
老師,季末計提所得稅費用借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅,借:本年利潤貸:所得稅費用盈利年末本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤中去,借:本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤,對嗎?
答: 是的。你很棒,就是那樣做的
年度企業所得稅調增需補交企業所得稅,那個企業所得稅怎么處理?比如需交企業所得稅是2萬,以下哪種處理方式是正確的①反結賬2017年12月的賬,加計提所得稅的分錄,使得資產負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結賬2017年12月的賬,直接補計提企業所得稅,借利潤分配-未分配利潤2萬,貸應交稅費-應交企業所得稅2萬,資產負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②,利潤表上的所得稅費用那里未體現2萬
答: 你好,不需要反結賬,直接做補計提,然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
我本年利潤是虧損,利潤分配未分配利潤是盈利我用交企業所得稅嗎!
答: 你好,本年是虧損的,就不要交企業所得稅,利潤分配中的利潤,咱在以前年度已經交過稅了!


Amico 追問
2020-03-02 11:49
江老師 解答
2020-03-02 12:44