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送心意

文靜老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

2020-03-02 08:30

現(xiàn)金流量表,是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。現(xiàn)金,是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物,是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。你的理解正確,但是現(xiàn)金范圍不止現(xiàn)金和銀行存款。還包括短期債券投資

守望 追問

2020-03-02 09:29

老師,比如我向銀行借款100萬(wàn),那我應(yīng)該計(jì)入現(xiàn)金流量表那個(gè)項(xiàng)目去

文靜老師 解答

2020-03-02 09:56

籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

守望 追問

2020-03-02 10:10

是計(jì)入籌資活動(dòng):取得借款收到的現(xiàn)金,是填入這里是嗎?

守望 追問

2020-03-02 10:14

然后支付貸款利息的話,就填入籌資活動(dòng),償還借款利息支付?

文靜老師 解答

2020-03-02 10:25

對(duì),你的兩處理解正確。

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相關(guān)問題討論
你好,不需要算進(jìn)去,因?yàn)樗鼈儾]引起現(xiàn)金流量數(shù)字的變化,
2020-03-31 13:20:18
你好!期初就是年初的銀行現(xiàn)金余額
2020-02-29 07:04:12
收到其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金 其他貨幣資金,短期理財(cái)3個(gè)月以內(nèi) 庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金(扣除部分非短期理財(cái))+交易性金融資產(chǎn)(短期現(xiàn)金等價(jià)物)
2020-01-08 11:41:03
是的,按每筆分錄分類就可以了,一致
2019-10-16 19:58:03
你好 提現(xiàn)與存入現(xiàn)金只是內(nèi)部的變動(dòng),不影響現(xiàn)金流量表。這個(gè)不用勾選
2019-08-12 14:17:06
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