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開票時提示發(fā)票代碼和當前發(fā)票代碼不一致，請問是什么情況？
福之星
于2020-02-29 22:04 發(fā)布 ??12396次瀏覽
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花花*老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,初級會計師
2020-02-29 22:07
雪人老師，其他綜合收益貸方20，那分錄就是：借：長投－其 問
選 A 可能是在計算時，錯誤地認為其他綜合收益貸方 20 萬元轉(zhuǎn)出時，會對收益產(chǎn)生反向影響，導(dǎo)致計算成了 1750 - 1580 - 20 = 150（萬元），但這種計算不符合會計準則規(guī)定，屬于錯誤計算 答
進口散裝食品，然后再生產(chǎn)預(yù)包裝再出口，出口是免增 問
同學(xué)你好，進口時的進口增值稅有兩種處理方式：（1）符合條件可申請退稅（2）作為進項稅額抵扣 答
我單位去年7月轉(zhuǎn)的一般納稅人我給別單位開發(fā)票是 問
去年錯誤發(fā)票的賬務(wù)處理（假設(shè)不考慮成本結(jié)轉(zhuǎn)，只考慮收入確認） 去年開具 9% 稅率發(fā)票確認收入時，會計分錄為： 借：應(yīng)收賬款等（含稅金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （含稅金額 ÷(1 %2B 9%) ） 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（含稅金額 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月沖紅發(fā)票的賬務(wù)處理 沖紅時，用紅字做與去年確認收入時相同的會計分錄： 借：應(yīng)收賬款等（紅字，含稅金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字，含稅金額 ÷(1 %2B 9%) ） 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字，含稅金額 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月重新開具正確發(fā)票的賬務(wù)處理 重新開具 13% 稅率發(fā)票確認收入時，會計分錄為： 借：應(yīng)收賬款等（含稅金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （含稅金額 ÷(1 %2B 13%) ） 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（含稅金額 ÷(1 %2B 13%)×13% ） 納稅申報 沖紅發(fā)票的申報 在 3 月的增值稅納稅申報中，對于沖紅的發(fā)票，需要在 “開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表” 中錄入相關(guān)信息，并在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，將沖紅的銷售額和銷項稅額以負數(shù)形式填寫在對應(yīng)稅率（9%）的欄次中，沖減當月的銷售額和銷項稅額。 重新開具正確發(fā)票的申報 對于重新開具的 13% 稅率的發(fā)票，在增值稅納稅申報表附列資料（一）中，將銷售額和銷項稅額填寫在 13% 稅率對應(yīng)的欄次中，正常申報納稅。 答
老師，小規(guī)模公司，其中一股東是以公司名義的，現(xiàn)在實 問
是指股東公司還是收到投資款的公司 ？ 答
個體工商戶中間變更經(jīng)營者（稅號沒變），原經(jīng)營者變更 問
未分配利潤處理：原經(jīng)營者已交個人所得稅，若雙方無特殊約定，從合規(guī)和權(quán)責(zé)角度，可將未分配利潤分配給原經(jīng)營者。但個體工商戶持續(xù)經(jīng)營，也可協(xié)商留存用于后續(xù)發(fā)展等，并非強制分配。不需要把財務(wù)報表清零 ，個體工商戶變更經(jīng)營者是經(jīng)營主體延續(xù)，財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)持續(xù)核算反映經(jīng)營情況。 季報收入成本：財務(wù)報表季報按 “權(quán)責(zé)發(fā)生制” 原則，若原經(jīng)營者期間業(yè)務(wù)符合收入成本確認條件，應(yīng)算入 ，反映真實經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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