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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-02-27 22:15

你好,比如獎金2000
借:主營業務成本   20000
貸:應交稅費——應交個人所得稅  2000
貸:銀行存款  18000

?? S. 追問

2020-02-27 22:16

個稅是員工自己承擔,不應算作主營成本阿

立紅老師 解答

2020-02-27 22:22

你好,
借:主營業務成本  18000
借:其他應收款  2000
貸:應交稅費——應交個稅  2000
貸:銀行存款  18000

?? S. 追問

2020-02-27 22:29

等于說是我在發獎金的時候就先把個稅扣出來了吧?那這個其他應收款怎么沖回呢?

立紅老師 解答

2020-02-27 22:31

你好,
收到員工的個稅款
借:銀行存款
貸:其他應收款

?? S. 追問

2020-02-27 22:33

你不用收到員工的個稅款阿,因為你在發獎金的時候,就已經把個稅扣出來了阿…實際發放獎金數就是不含個稅的了…所以不會收到員工打過來的個稅

立紅老師 解答

2020-02-27 22:41

你好,那么扣的個稅款是需要有來源,是從哪里扣的,只能是獎金中含 有個稅,才能在發放時扣個稅,如果不含,如何能扣呢

?? S. 追問

2020-02-27 22:44

是含個稅的阿,你自己舉的例子也是這樣的阿,20000的含稅獎金,個稅2000,不含稅獎金18000,給員工打款直接打18000,這個個稅2000不就是我們在發獎金的時候直接扣除了么。

立紅老師 解答

2020-02-27 22:46

你好,是的,
借:主營業務成本 20000
貸:應交稅費——應交個人所得稅 2000
貸:銀行存款 18000
但您上面說個稅是員工自已負擔,不應計入主營業務成本,所以我后來是做到其他應收款中的,如果是在發放時扣除,那么這2000只有含在主營業務成本,我們的分錄才能是扣除

?? S. 追問

2020-02-27 22:51

那這樣不就多記了成本么…實際成本應該是18000吧?個稅員工自己承擔,不是不應該計入成本么…

立紅老師 解答

2020-02-27 22:52

你好,個稅是含在成本中的,就像工資的個稅一樣的,也是含在企業的成本中的。

?? S. 追問

2020-02-27 22:53

哦哦,我知道了,謝謝老師

立紅老師 解答

2020-02-27 22:54

不客氣的,祝您學習愉快,如果對老師的回復滿意,請給老師一個好評,謝謝。

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相關問題討論
你好,這個具體的是什么業務的?
2021-08-18 12:48:46
你好 銷售貨物結轉成本是 借:主營業務成本,貸:庫存商品 有的支付的支出就是成本的,也會這樣處理 借:主營業務成本,貸:銀行存款 比如租入的資產轉租,發生的租金支出,就可以直接計入主營業務成本
2018-12-07 08:41:13
你好同學,可以這樣處理的,僅供參考,希望幫到您
2022-04-03 14:14:46
沒有必要調賬,因為調整分錄為 借以前年度損益調整2 貸以前年度損益調整2
2019-10-21 16:51:57
哪位老師能幫忙解答一下
2017-05-10 16:54:30
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