勿忘初心2020 追问

2020-02-27 15:46

那這個費用在企業匯算清繳的時候，需要調增加么

樸老師 解答

2020-02-27 15:48

要交所得稅的哦，直接交了就不用調增了

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 15:55

嗯嗯，我19年直接放到了財務費用了，結果年報的時候財務費用成為了負數了

樸老師 解答

2020-02-27 15:56

太多了，比手續費多，交稅就可以了

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 15:57

嗯嗯，好的，謝謝

樸老師 解答

2020-02-27 15:58

滿意請給五星好評，謝謝

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 16:03

老師還有一個問題：就是單位給個人繳納的社保，計提的時候：
借：管理費用—工資
     貸：應付職工薪酬—工資
             應付職工薪酬—社保
繳納的時候
     借：應付職工薪酬—工資
            應付職工薪酬—社保
        貸：銀行存款
                其他應付款—個人繳納社保
社保扣費時
       借：管理費用—社保費用
              其他應付款—個人繳納社保
           貸：銀行存款   

這樣的分錄對么

樸老師 解答

2020-02-27 16:09

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 16:11

也就是個人繳納的社保在應付職工薪酬—工資里面核算，企業繳納的部分在應付職工薪酬—社保核算？

樸老師 解答

2020-02-27 16:17

是的，就是這個意思的哦，個人交的社保和個稅都在個人的工資里包含了，計提的時候是一塊的，不分開

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 16:22

好的，謝謝

樸老師 解答

2020-02-27 16:26

不用客氣，明白了就行，滿意請給五星好評，謝謝