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微微老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-02-27 15:36
國(guó)家給公司的穩(wěn)崗返還 怎么做會(huì)計(jì)分錄呢 問
借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入或其他收益，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用其他收益。 答
去年是預(yù)交 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 問
計(jì)提與繳納金額不一致？ 答
離職補(bǔ)償金的會(huì)計(jì)分錄怎么寫 問
計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 辭退福利 支付時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 辭退福利 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 如果涉及到個(gè)人所得稅的代扣代繳，還需要做以下分錄： 計(jì)提個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 辭退福利 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 答
你好老師我們有2比廣告費(fèi)一筆4998和一筆10008元， 問
您好，公司是主營(yíng)什么的 答
預(yù)收物業(yè)服務(wù)費(fèi)56月的款項(xiàng)31.8w，并且開了發(fā)票了，這 問
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)于預(yù)收款項(xiàng)且已開具發(fā)票的情況，雖然發(fā)票已經(jīng)開具，但收入的確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即只有在提供了相關(guān)服務(wù)，滿足收入確認(rèn)條件時(shí)才能確認(rèn)收入。在 4 月，5 月和 6 月的物業(yè)服務(wù)尚未提供，所以不能在 4 月就確認(rèn) 5、6 月的收入。 正確的賬務(wù)處理是在 4 月收到款項(xiàng)并開具發(fā)票時(shí)，做分錄：借：銀行存款 31.8 貸：預(yù)收賬款 30 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.8。 然后在 5 月和 6 月，每月末分別根據(jù)當(dāng)月實(shí)際提供的物業(yè)服務(wù)，將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為收入，假設(shè) 5、6 月確認(rèn)的收入金額相同，每月確認(rèn)收入的分錄為：借：預(yù)收賬款 15 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15。 答
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