貓咪???? 追問

2020-02-27 14:50

不懂，能不能舉例解答一下？

maize老師 解答

2020-02-27 14:54

要是實際利潤額100萬，這個需要交，100萬*5%，實際利潤額150萬，這個是100萬*5%+（150萬-100萬）*10% ，要是實際利潤額這個是320萬這個需要交320萬*25%

貓咪???? 追問

2020-02-27 14:56

學堂里有沒有關于計提所得稅的課程呢？

maize老師 解答

2020-02-27 14:56

計提？搜索關鍵字去看看，二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

貓咪???? 追問

2020-02-27 14:58

好的，謝謝老師！

maize老師 解答

2020-02-27 15:00

好的我先回復別的學員了