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老師好，請問一下我一月份的個稅沒扣，在二月份的時候來補(bǔ)扣，那么計(jì)提和發(fā)放的分錄該怎樣做？
媛媛??愛生活??
于2020-02-27 08:34 發(fā)布 ??1161次瀏覽
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小惑老師
職稱： 稅務(wù)師,中級會計(jì)師
2020-02-27 08:35
老師 如果應(yīng)交稅費(fèi) 余額表是借方余額，但是下面 三 問
你好，這樣子的話是填借方 答
企業(yè)員工年度工資不超12萬，次年匯算清繳不計(jì)所得 問
企業(yè)員工年度工資不超12萬，次年匯算清繳，通常不用補(bǔ)所得稅 答
老師：存量公司是什么類型的公司？ 問
是指 五年內(nèi)實(shí)繳這個的存量公司嗎？ 答
老師，現(xiàn)在電商新政策不是出來了嗎，平臺每季度自動 問
同學(xué)，你好 沒有開發(fā)票，如果是收入，也要申報(bào)收入的 答
收到A公司款1萬元，并代A公司向B公司采購商品，怎樣 問
一、作為受托代購業(yè)務(wù)（收取手續(xù)費(fèi)等情況 ，假設(shè)不承擔(dān)采購盈虧 ） 收到 A 公司款項(xiàng)時 借：銀行存款 10000 貸：其他應(yīng)付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購商品，假設(shè)采購商品價款、稅費(fèi)等合計(jì) 10000 元（簡化，不考慮其他費(fèi)用 ） 借：受托代購商品 ——B 公司（商品名稱等） 10000 貸：銀行存款 10000 將采購商品交付 A 公司，同時確認(rèn)手續(xù)費(fèi)（若有 ，假設(shè)手續(xù)費(fèi) 500 元，需提前約定 ，此處僅示例 ；若沒有手續(xù)費(fèi)，可省略相關(guān)確認(rèn)手續(xù)費(fèi)分錄 ） 交付商品： 借：其他應(yīng)付款 ——A 公司 10000 貸：受托代購商品 ——B 公司（商品名稱等） 10000 確認(rèn)手續(xù)費(fèi)（若有 ）： 借：其他應(yīng)付款 ——A 公司 500 貸：其他業(yè)務(wù)收入 500（或主營業(yè)務(wù)收入，看公司業(yè)務(wù)性質(zhì) ） 若 A 公司需支付手續(xù)費(fèi)，后續(xù)收到或結(jié)算時： （比如手續(xù)費(fèi)從代收款項(xiàng)里扣，上一步已處理；若另外收取，收到時：借銀行存款 500，貸其他業(yè)務(wù)收入 500 等 ） 結(jié)清與 A 公司往來（若有手續(xù)費(fèi)，假設(shè)前面是扣收，此時其他應(yīng)付款 - A 公司 貸方 10000，借方 10000 %2B 500 ，需 A 公司補(bǔ)付手續(xù)費(fèi)情況 ；若免費(fèi)代購，往來已平 ） 若 A 公司需補(bǔ)付手續(xù)費(fèi)（承接上面有手續(xù)費(fèi)例子 ）： 借：銀行存款 500 貸：其他應(yīng)付款 ——A 公司 500 二、若實(shí)質(zhì)是代收代付（不確認(rèn)代購手續(xù)費(fèi)收入，僅幫忙付款 ） 收到 A 公司款項(xiàng) 借：銀行存款 10000 貸：其他應(yīng)付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采購并付款（假設(shè)采購金額 10000 元 ） 借：其他應(yīng)付款 ——A 公司 10000 貸：銀行存款 10000 答
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