珠海 追問

2020-02-27 08:20

11月付了首款，1月付了尾款，我做的是預付賬款，怎么做賬

珠海 追問

2020-02-27 08:20

預付賬款是對的嗎？，如果錯了，怎么改

王超老師 解答

2020-02-27 08:27

你們做成預付賬款了啊
當時你們是做成
借：預付賬款
貸：銀行存款
現在做的分錄
借：固定資產---XX設備
貸：預付賬款
同時，補計提折舊
借：以前年度損益調整---管理費用等科目
貸：累計折舊
是把預付賬款調整，再把固定資產重新入賬的

珠海 追問

2020-02-27 08:29

當時只預付了50%的定金

珠海 追問

2020-02-27 08:30

我做的固定資產都沒有折舊以后可以補上嗎？

王超老師 解答

2020-02-27 08:33

折舊在你們購買的時候就需要計提的，你們現在是補計提的
預付賬款是
借：固定資產---XX設備
貸：預付賬款 50%
預付賬款 50%

珠海 追問

2020-02-27 08:34

珠海 追問

2020-02-27 08:34

可以這樣做嗎？

王超老師 解答

2020-02-27 08:37

可以的，還有你們的摘要要寫清楚是差錯更正的

珠海 追問

2020-02-27 10:35

預付賬款已變固定資產，怎么還掛著

王超老師 解答

2020-02-27 10:38

掛著的是后面那個50%的預付賬款的，你之前的那個50%已經沖掉了

珠海 追問

2020-02-27 10:41

這樣說對的嗎？要不要沖掉，還有社保怎么回事，個個稅怎么做分錄

王超老師 解答

2020-02-27 10:44

你看一下期初26000，是前面的50%，期末26000，是后面的50%
社保和個稅是跟固定資產和預付賬款無關的，不會影響的

珠海 追問

2020-02-27 10:48

那就是對的是嗎？

王超老師 解答

2020-02-27 10:52

是的，你看一下累計發生額，那個就是你做的分錄形成的數字的

珠海 追問

2020-02-27 11:00

麻煩看下社保有問題嗎？怎么有其他應收款掛著，我沒有計提

珠海 追問

2020-02-27 11:01

珠海 追問

2020-02-27 11:02

那個預付賬款要不要沖掉啊

王超老師 解答

2020-02-27 11:17

從你發給我的分錄來看，是沒有問題的。你發給我的圖片里面沒有預付賬款
按照剛才說，你只是付了一半的固定資產的錢，等到付后面另外一半的錢的時候
借：預付賬款
貸：銀行存款