復雜的網絡 追問

2020-02-26 18:12

當時直接在系統結轉損益的時候就一起結轉了，只要手工改嗎

鄒老師 解答

2020-02-26 18:12

你好，需要把以前年度損益調整改為結轉到利潤分配——未分配利潤科目才是的

復雜的網絡 追問

2020-02-26 18:19

但是為什么當時分錄是錯的，所有者權益的增加數的確的是等于圖三倒數第二行手工加上以前年度后的4215511.78呢？這樣不是算了兩遍？

鄒老師 解答

2020-02-26 18:22

你好，雖然分錄結轉計入到本年利潤（這里是錯誤的，應當計入利潤分配——未分配利潤），但是因為資產負債表的期末未分配利潤是包括（本年利潤+利潤分配—未分配利潤）兩個科目的期末余額的
所以即使結轉錯誤，也不影響報表數據的金額的

復雜的網絡 追問

2020-02-26 18:33

我的意思是既然已經結轉到本年利潤了，那后續就不用手動再加上以前年度那個五萬多了啊，為什么是加上五萬多的金額才是所有者權益增加數

復雜的網絡 追問

2020-02-26 18:52

難道系統在算利潤總額的時候是默認收入-成本-費用+-營業外收支，而不是本年利潤貸方-本年利潤借方？

鄒老師 解答

2020-02-26 18:58

你好，在發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整

復雜的網絡 追問

2020-02-26 18:59

我的意思是既然我已經結轉到本年去了，那凈利潤的金額是不是就是錯的，因為含了以前年度的結轉

鄒老師 解答

2020-02-26 19:01

你好，以前年度損益調整科目是調整的以前年度的損益事項，不應當在調整當年的利潤表中體現才是的

復雜的網絡 追問

2020-02-26 19:01

就是總體沒有錯，但是凈利潤增加了，按道理就不用再加以前年度了，但是為什么我既結轉到本年利潤了，又加了以前年度，這樣不是算了兩遍嗎？但是對所有者的影響數又是正確的

鄒老師 解答

2020-02-26 19:04

你好，這個事項應當是增加以前年度損益調整，同時增加期末未分配利潤
不應當結轉到本年利潤（以前年度損益調整結轉到本年利潤這樣是錯誤的）

復雜的網絡 追問

2020-02-26 19:31

我知道，我的意思是為什么我把以前年度結轉到了本年利潤，后續又手動加了以前年度一次，這樣不是算了兩次嗎？為什么所有者權益的增加數卻是對的？

鄒老師 解答

2020-02-26 19:32

你好，不應當手動加一次以前年度損益調整事項的，按你描述是就加了兩次
雖然分錄結轉計入到本年利潤（這里是錯誤的，應當計入利潤分配——未分配利潤），但是因為資產負債表的期末未分配利潤是包括（本年利潤+利潤分配—未分配利潤）兩個科目的期末余額的
所以即使結轉錯誤，也不影響報表數據的金額的（也就是報表的期末未分配利潤數據仍然是正確的）

復雜的網絡 追問

2020-02-26 19:34

我知道，但是我的確手動增加了一遍后所有者權益的增加數卻是正確的，所以還是因為利潤總額的計算公式不涉及以前年度，所以我才沒有重復對嗎

鄒老師 解答

2020-02-26 19:36

你好，利潤表是不涉及以前年度損益調整事項的
雖然分錄結轉計入到本年利潤（這里是錯誤的，應當計入利潤分配——未分配利潤），但是因為資產負債表的期末未分配利潤是包括（本年利潤+利潤分配—未分配利潤）兩個科目的期末余額的
所以即使結轉錯誤，也不影響報表數據的金額的（也就是報表的期末未分配利潤數據仍然是正確的）