*^_^* 追問

2020-02-26 17:58

工程項目，異地工程，本月在施工所在地稅務局交的2%的預交稅款，應該用哪個科目

meizi老師 解答

2020-02-26 17:59

你好   計入預繳增值稅科目去

*^_^* 追問

2020-02-26 18:00

沒有預繳增值稅科目，老師你能詳細一些嗎

*^_^* 追問

2020-02-26 18:01

沒有“繳”這樣字的科目

meizi老師 解答

2020-02-26 18:01

你好   也就是說企業預繳增值稅時，借記“應交稅費——預交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
月末，企業應將“預交增值稅”明細科目余額轉入“未交增值稅”明細科目，
借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——預交增值稅”科目。
房地產開發企業等在預繳增值稅后，應直至納稅義務發生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。

*^_^* 追問

2020-02-26 19:36

應交稅費——應交增值稅——已交稅金是本月繳納本月開具發票的增值稅
老師這個能舉例說明嗎？

*^_^* 追問

2020-02-26 19:36

哪些是需要本月繳納本月開票的增值稅？

meizi老師 解答

2020-02-26 19:51

你好   比如是指當月繳納當月實現的增值稅（例如開具專用繳款書預繳稅款），繳納時，借記“應交稅費—應交增值稅（已交稅金）”貸記“銀行存款”

*^_^* 追問

2020-02-26 20:23

專用繳款書是屬于進出口貿易的，老師能給舉個境內施工企業的例子不？因為我是在工程單位工作的

meizi老師 解答

2020-02-26 20:26

你好  實際兩個科目就是 ：已交稅金是本月繳納上月應該繳納的增值稅，預繳增值稅一般是異地開票的時候就繳納增值稅了。建筑施工企業不太熟悉的。 你需要問問其他老師給你說下。非常抱歉。

*^_^* 追問

2020-02-26 20:27

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-02-26 20:33

不客氣   因為不太熟悉 回復錯誤 影響你 。所以還是建議你問問其他老師 。非常抱歉了。