無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:20

我這個月已經報稅完畢了，如果要認證的話，是不是只能下月認證了，如果我要要入賬，計入“待認證進項稅額”，那么下月認證完要怎么做賬務處理？

鄒老師 解答

2020-02-26 16:22

你好，這個月已經報稅完畢了，如果要認證的話，是可以這個月認證，也可以以后月份認證
如果沒有認證，但是需要入賬，需要計入待認證進項稅額，之后認證了這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:29

老師，您說報稅完畢之后也可以繼續這個月認證，那請問這樣做對報稅結果有什么影響嗎？還有如果我繼續認證到這個月，賬務處理是不是不用計入”待認證進項稅額“了，謝謝

鄒老師 解答

2020-02-26 16:31

你好
對報稅沒有影響，只是報稅之后認證的發票進項稅額就是2月份抵扣，而不是1月份抵扣了
認證到這個月，就直接計入進項稅額明細核算了，而不是計入 待認證進項稅額明細

無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:35

好的，謝謝老師，我明白了，1月我需要調整成待認證進項稅額明細，2月認證完畢之后再轉入進項稅里面，摘要是不是就寫“認證1月未認證進項稅”

鄒老師 解答

2020-02-26 16:37

你好，摘要就沒有統一規定了，比如可以是待認證進項稅額結轉到進項稅額

無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:40

老師，我還有一個問題請教您，這兩三個月都沒有銷項，還有一筆稅控盤全額抵扣的進項票，是不是我要全額抵扣的話，我就不需要再認證，直接在申報表上填寫抵減金額就行了？其次就是這兩三個月都沒有銷項的情況下，認證和抵減了進項及稅控盤，請問是否有所影響？賬務處理上需要有特別注意的嗎?

鄒老師 解答

2020-02-26 16:42

你好，稅控盤的發票如果需要全額抵扣，就不需要認證的
沒有銷項的情況下，可以認證發票，但是稅控盤的金額就暫時無法抵扣的 
賬務上根據業務發生情況做相應分錄就是了

無心的小蜜蜂 追問

2020-02-26 16:44

好的，老師，我明白了，等有銷項之后我再做稅控盤全額抵減。

鄒老師 解答

2020-02-26 16:45

祝你學習愉快，工作順利！