報完年報發(fā)現(xiàn)有已抵扣的增值稅發(fā)票忘做憑證了,但增值稅和企業(yè)所得稅都已經(jīng)交了,該怎么辦,會計分錄該如何做
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于2020-02-26 15:36 發(fā)布 ??1110次瀏覽
- 送心意
龍楓老師
職稱: 注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
2020-02-26 15:37
借:庫存商品-原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)付賬款
相關(guān)問題討論

你是一般納稅人還是小規(guī)模,增值稅處理不一樣
所得稅計提,借:所得稅費用 貸:應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳所得稅
繳納是,借:應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款
2020-04-18 13:49:52

您好
請問是小規(guī)模納稅人么
2019-10-22 10:46:43

增值稅不需要計提,所得稅,借企業(yè)所得稅 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
2019-04-04 20:58:41

1
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。
2
借應(yīng)交稅費,未交增值稅
貸,銀行存款
3借稅金及附加貸應(yīng)交稅費
4、借應(yīng)交稅費貸,銀行存款
5借,所得稅費用,貸,應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅,
6借,應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅,貸,銀行存款。
2024-06-22 16:24:20

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2020-03-18 10:40:54
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2020-02-26 15:39
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