????花???? 追問

2020-02-25 15:38

喔，那賬務處理怎么做，分錄？

汪晨老師 解答

2020-02-25 15:40

你好，與你結轉成本的分錄一樣，調增不需要做分錄，匯算清繳填寫調增表即可。

????花???? 追問

2020-02-25 15:42

還是不懂怎么做呢？現在我就做了一個銷售的分類，然后，結轉成本的分錄怎么做？

汪晨老師 解答

2020-02-25 15:45

結轉銷售成本: 借:主營業務成本  貸:庫存商品

????花???? 追問

2020-02-25 15:48

直接貸；原材料行不行。我們加工后也沒入庫，服了，現在需要咋處理呢？

汪晨老師 解答

2020-02-25 15:49

不行，補入庫分錄即可

????花???? 追問

2020-02-25 15:53

入庫分錄咋做？

汪晨老師 解答

2020-02-25 15:56

1、購材料，貨款已付，驗收入庫的會計分錄是：

借：原材料

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸：銀行存款

汪晨老師 解答

2020-02-25 16:00

入庫到最后結轉分錄：入庫 借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：現金/銀行存款
                                   出庫 借：生產成本/制造費用   貸：原材料
                                   結轉制造費用 借：生產成本     貸：制造費用
                                   結轉成本 借：產成品/庫存商品 貸：生產成本
                                   銷售 借：現金/銀行存款/應收賬款  貸：主營業務收入  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
                                  銷售結轉成本 借：主營業務成本      貸：產成品/庫存商品
                                   結轉利潤 借:本年利潤    貸：主營業務成本
                                                  借：主營業務收入 貸：本年利潤