艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 10:55

老師這是主營業務收入的明細賬

maize老師 解答

2020-02-24 10:56

以前年度的需要使用以前年度損益調整，不能直接使用本年的主營業務收入了，這個跨年不能影響本年的收入

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:10

老師分錄該如何做啊？12月份的暫估成本入庫的，也要用以前年度損益調整做嗎？

maize老師 解答

2020-02-24 11:16

借應收賬款 貸以前年度損益調整，貸應交稅費應交增值稅，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤，你這個是12月暫估這個？那這個以前年度也沒有結轉成本吧，

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:20

去年12月份的暫估成本結轉了成本，是不是也要用以前年度損益調整

maize老師 解答

2020-02-24 11:24

是的，涉及損益科目需要全部用以前年度損益調整代替之前損益科目，

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:27

好的明白了，謝謝老師，老師這樣會不會影響匯算清繳？

maize老師 解答

2020-02-24 11:29

這個需要調2019年期末數，這個最好是直接2019年上面更正吧

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:31

2019年的已經結賬了，所得稅也申報了……

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:35

老師調整的以前年度的憑證，沖減的是利潤分配未分配利潤，結轉本月損益時，沖減利潤分配-提取法定盈余公積這樣對嗎？（結轉本期損益是自動結轉的）

maize老師 解答

2020-02-24 11:39

但是你這個涉及到收入和成本，你這個按條件是需要調年末數的，需要計入19年匯算清繳收入和成本下面的   沖減的是利潤分配未分配利潤，結轉本月損益時，沖減利潤分配-提取法定盈余公積 是的，

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:42

老師那該怎么做沖減19年的期末數啊？

maize老師 解答

2020-02-24 11:47

我的看法是反結賬做12月上面這個

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:53

反結賬，把19年的這兩筆做到19年是嗎？那暫估的那個呢？不結轉成本？如果不反結賬，就在1月份中有問題嗎？

maize老師 解答

2020-02-24 11:55

這個反結賬補收入，對應也是需要補成本

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:57

對外的稅務報表就會不一致

maize老師 解答

2020-02-24 11:58

那需要去更正申報，，但是我看之前 學員反饋和我之前早期問稅局說季報和年報是可以數據不一樣

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 12:01

那老師的意見呢？更正申報？如果放到1月份會有問題嗎？

maize老師 解答

2020-02-24 12:05

是更正申報，我的看法是更正申報，跨年收入這個我沒有填寫過匯算清繳表，