矮小的電話 追問

2020-02-22 16:34

就是我們的調整分錄，只調了一部分，沒有全部調整，那期初數用我們上年調整分錄后的期末數，那調整分錄怎么順延啊

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:34

企業只調了一部分

王超老師 解答

2020-02-22 16:36

你們在工作底稿里面，要把對方的賬上期初數做調整分錄，把數字調整到你們出的審計報告上的數字。企業只調了一部分，另外一部分你們需要調整啊

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:37

就是滾動調賬調的是期初數

王超老師 解答

2020-02-22 16:41

第一步：將上期的調整分錄抄下來
第二步：因為涉及損益，將損益類科目替換為年初未分配利潤
比如，期初有調整了折舊，去年是
借：管理費用
貸：累計折舊
你先把這個分錄抄到工作底稿里面
然后管理費用是損益類的，把他換成年初未分配利潤

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:44

資產類的呢

王超老師 解答

2020-02-22 16:47

資產類的就把分錄抄下來
比如
上年應收賬款和其他應收款重分類錯誤
借：應收賬款
貸：其他應收款
你直接抄到你的工作底稿就可以了

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:55

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:55

老師，這是上年期末對應收賬款的調整，只調了9300000

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:56

我今年要吧調整分錄順延到期初嗎

王超老師 解答

2020-02-22 16:58

你先把這個分錄抄到你的工作底稿，然后再在底稿中增加
借：應收賬款  差額部分
貸：其他應收款 差額部分

矮小的電話 追問

2020-02-22 17:01

這調的是期初數還是期末數，期初數我應該用上年的期末審定數嗎

王超老師 解答

2020-02-22 17:07

調整的是期初數，你可以損益類的是”年初“未分配利潤
是按照審定的年初數的，因為你們今年的審計報告的期初數要跟去年的期末數對上才行，如果對不上，這個報告的審計質量就有問題了