maize老師 解答

2020-02-22 12:16

別的沒有有涉及也需要填寫，除非沒有工資，沒有折舊，國家稅務(wù)總局公告2018年第58號 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告 為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負擔(dān)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關(guān)精神，現(xiàn)就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務(wù)總局公告2018年第57號修訂）有關(guān)事項公告如下：

  一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

???? 蓉 追問

2020-02-22 12:18

老師您看下這是什么意思，匯算清繳選完申報表后出現(xiàn)這個，不明白怎么回事？

maize老師 解答

2020-02-22 12:24

彌補虧損那個表你看下之前是不是有虧損你這個虧損表上面沒有填寫

???? 蓉 追問

2020-02-22 12:27

2019年的才開始做，選完納稅申報表填報表單就出來這個，一點擊就全部關(guān)閉了，不知道怎么回事

maize老師 解答

2020-02-22 12:33

那需要問下稅局了，你星期一問下看啥情況，第一次看反饋這個

maize老師 解答

2020-02-22 12:33

這個問下看是不是系統(tǒng)問題，估計是

???? 蓉 追問

2020-02-22 12:34

老師您是說我電腦系統(tǒng)的問題嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 12:35

你這個是網(wǎng)頁申報？那你換一個電腦試試，我估計是稅局那邊系統(tǒng)，

???? 蓉 追問

2020-02-22 12:37

好的，我再試試。我試另一家公司沒有出現(xiàn)這個情況。老師，這個資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是自動生成的，還需要再算嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 12:41

需要自己算的，填寫平均值，這個年數(shù)你修改下，我之前總結(jié)還沒有改過來，2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4

???? 蓉 追問

2020-02-22 12:43

嗯，老師從業(yè)人數(shù)也是這樣算嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 12:43

是的，這個算法是一樣的，

???? 蓉 追問

2020-02-22 12:45

老師，我在我電腦上試另一家公司匯算清繳，沒有出現(xiàn)剛才那個情況，會是系統(tǒng)的問題嗎？

maize老師 解答

2020-02-22 12:49

那不清楚，需要問下你稅局看啥情況，為啥這個公司會閃退

maize老師 解答

2020-02-22 12:49

我這邊沒有看到學(xué)員反饋你這個問題，

maize老師 解答

2020-02-22 12:50

叫稅局后臺給你看下，

???? 蓉 追問

2020-02-22 12:52

嗯，好的，謝謝老師

???? 蓉 追問

2020-02-22 13:10

老師，所得稅彌補虧損表，是不是不彌補就不用填，企業(yè)2019年是虧損狀態(tài)

maize老師 解答

2020-02-22 13:39

這個虧損需要填寫虧損，

???? 蓉 追問

2020-02-22 23:53

老師，

???? 蓉 追問

2020-02-22 23:58

老師，麻煩您再看一下，我在2019年匯算清繳時，所得稅彌補虧損表中沒有填寫2014和2015年的數(shù)據(jù)（2016－2018年的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)自動生成的，我以為之前的就不用填了），2018年匯算清繳時填寫了，所以會出現(xiàn)這樣的提示是嗎？

maize老師 解答

2020-02-23 07:12

15年那個虧損，這個后續(xù)生成是不是不對？看不清你截圖很模糊

???? 蓉 追問

2020-02-23 10:14

2014－2015年都沒有虧損，是盈利的

maize老師 解答

2020-02-23 10:21

https://m.sohu.com/sa/141017869_669441

maize老師 解答

2020-02-23 10:22

剛?cè)ゲ榈竭@個說明，