啥都不會考個屁 追問

2020-02-20 11:57

老師，這個問題牽扯已跨年的特殊處理嗎？昨天我也提問了，那個老師解答的我沒明白。

鄒老師 解答

2020-02-20 11:57

你好，跨年多計提沖銷就是這樣做分錄
借；應交稅費——某某稅款，貸；以前年度損益調整——稅金及附加——某某稅款

啥都不會考個屁 追問

2020-02-20 13:55

老師請問：怎么每個老師說的都有點不太一樣？我越來越糊涂了

鄒老師 解答

2020-02-20 14:03

你好，如果是當年多計提了沖銷多計提分錄是
借；應交稅費——某某稅款，貸；稅金及附加——某某稅款
如果是跨年發現多計提了，沖銷多計提分錄是
借；應交稅費——某某稅款，貸；以前年度損益調整——稅金及附加——某某稅款

啥都不會考個屁 追問

2020-02-20 14:18

老師請問：前一個解答的老師比您多了處理了一筆，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配。這個您能在給我講解一下嗎

鄒老師 解答

2020-02-20 14:19

你好，跨年需要調整分錄是
借；應交稅費——某某稅款，貸；以前年度損益調整——稅金及附加——某某稅款
計入了以前年度損益調整當然是需要結轉到利潤分配——未分配利潤的
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

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2020-02-20 14:21

哦，老師，那我在處理的時候就不用做這一步了，在期末處理月結的時候，系統就自動結轉了是嗎？

鄒老師 解答

2020-02-20 14:25

你好，借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤
這個結轉分錄是需要自己手工錄入的

啥都不會考個屁 追問

2020-02-20 14:33

老師請問：我是小規模納稅人，可以有以前年度損益調整這個科目嗎？

鄒老師 解答

2020-02-20 14:37

你好，不管是小規模納稅人，還是一般納稅人，都可以有以前年度損益調整這個科目的

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2020-02-20 14:40

老師：請問我怎么添加這個科目呀？還有調整完以后匯算清繳有什么需要特別注意的嗎？

鄒老師 解答

2020-02-20 14:44

你好，在損益科目里面增加這個科目
匯算清繳的時候需要考慮以前年度損益調整對之前年度損益的影響

啥都不會考個屁 追問

2020-02-20 15:12

老師，小企業會計準則是不是沒有“以前年度損益調整”科目。那該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-02-20 15:14

你好，小企業會計準則是沒有“以前年度損益調整”科目的
就直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算就是了

啥都不會考個屁 追問

2020-02-20 15:25

老師您好，您能再給清楚的說一下嗎

鄒老師 解答

2020-02-20 15:26

你好，小企業會計準則是沒有“以前年度損益調整”科目的
就直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算就是了
比如沖銷之前的多計提的附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；利潤分配——未分配利潤（這里把以前年度損益調整科目換成利潤分配——未分配利潤科目 就是了）

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2020-02-20 16:07

老師請問：用什么附件作為憑證呢

鄒老師 解答

2020-02-20 16:07

你好，可以用之前錯誤的憑證復印件作為調整分錄的附件