蔣飛老師 解答

2020-02-20 12:24

對的，這是稅務上規定的

落后的電話 追問

2020-02-20 12:44

最后一句，計稅依據中扣除退還的增值稅額是什么意思，沒有附加稅如何扣除

蔣飛老師 解答

2020-02-20 12:48

就是附加稅計提依據的增值稅可以扣減這部分退回的增值稅

落后的電話 追問

2020-02-20 12:50

老師，問題是存在留抵增值稅，賬務上還需要計提附加稅，附加稅不就成負的了嗎，還影響損益

蔣飛老師 解答

2020-02-20 12:52

留抵增值稅，不用計提附加稅的

蔣飛老師 解答

2020-02-20 12:53

附加稅計提依據可以減掉這部分退回的增值稅

落后的電話 追問

2020-02-20 13:16

老師，我的意思是，一既然存在留抵，即使增量留抵增值稅退回，還是存在留抵，那文件說計提附加稅不是混淆嗎

蔣飛老師 解答

2020-02-20 13:22

可以理解為：計算附加稅時，增量留抵增值稅退回額可以抵減以后交納的增值稅，用抵減后的余額計算附加稅

落后的電話 追問

2020-02-20 13:35

謝謝老師。

蔣飛老師 解答

2020-02-20 13:36

不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。