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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-02-18 20:07

你好 不可以的; 根據國家稅務局政策 自2020年1月1日起,對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務,以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入,免征增值稅。

青春俠 追問

2020-02-18 20:12

那還有當月發生的銷售額免稅的,應該怎么填?填的數字是含稅數字還是不含稅收入的數字,相應的進項稅是不是也要轉出?需要轉出的應該都是那些?

meizi老師 解答

2020-02-18 20:16

你好 :免稅的不能開專票 只能開普票來并且注明免稅字樣;根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規定,你公司在辦理2020年一季度增值稅納稅申報時,應將當期適用免稅政策的銷售額和免稅額分別填入《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第12欄“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對應欄次。同時,還應當填報《增值稅減免稅申報明細表》,填寫時應準確選擇減免稅代碼,準確填寫免稅銷售額等項目。

青春俠 追問

2020-02-18 20:16

進項轉出的是否應該還要轉到成本?

meizi老師 解答

2020-02-18 20:20

你好  如果是免稅的 進項稅發票 你認證了需要轉出到成本去的;

青春俠 追問

2020-02-18 20:21

上邊你發的我知道,我就是不確定銷售額指的是含稅還是不含稅的數字,如果免征,銷售額是不是就應該包含稅額?免稅欄就是含稅數字填列

meizi老師 解答

2020-02-18 20:25

你好 申報 是按不含稅來申報的;

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你好,非盈利性質的是可以免征的 但是盈利性質的是不免征的
2018-05-25 17:20:28
根據《關于在北京等 8 省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2012]71 號)及《財政部國家稅務總局關于應稅服務適用增值稅零稅率和免稅政策的通知》(財稅[2011]131 號)第四條規定:“試點地區的單位和個人提供的下列應稅服務免征增值稅,但財政部和國家稅務總局規定適用零稅率的除外:(一)工程、礦產資源在境外的工程勘察勘探服務。(二)會議展覽地點在境外的會議展覽服務。(三)存儲地點在境外的倉儲服務。(四)標的物在境外使用的有形動產租賃服務。(五)符合本通知第一條第(一)項規定但不符合第一條第(二)項規定條件的國際運輸服務。(六)向境外單位提供的下列應稅服務:1.技術轉讓服務、技術咨詢服務、合同能源管理服務、軟件服務、電路設計及測試服務、信息系統服務、業務流程管理服務、商標著作權轉讓服務、知識產權服務、物流輔助服務(倉儲服務除外)、認證服務、鑒證服務、咨詢服務。但不包括:合同標的物在境內的合同能源管理服務,對境內貨物或不動產的認證服務、鑒證服務和咨詢服務。2.廣告投放地在境外的廣告服務。”
2017-06-14 08:02:46
你好 不可以的; 根據國家稅務局政策 自2020年1月1日起,對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務,以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入,免征增值稅。
2020-02-18 20:07:24
保潔屬于服務業,疫情階段是免征增值稅
2020-05-14 10:54:44
生活服務業免征增值稅政策,沒有了
2023-03-28 17:34:35
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