芊茗 追問

2020-02-18 17:21

子公司應收賬款40萬
總公司應付賬款40要
我低減分錄怎么做

江老師 解答

2020-02-18 17:22

這個不用進行賬務處理，因為你這個直接總體上看，就是屬于抵銷了。
你將兩個分錄合并看，就是沒有任何影響

芊茗 追問

2020-02-18 17:32

我要做抵消分錄的不然合并是錯的

江老師 解答

2020-02-18 17:33

一、總公司的分錄是什么，子公司的分錄是什么，寫出來，我可以幫助你看看。

芊茗 追問

2020-02-18 17:38

總公司借:原材料40萬
             貸:應付賬款  40萬
子公司
借:應收賬款  40萬
貸:收入       40萬
抵消
借:應付賬款  40萬
貸:應收賬款  40萬
意思抵消分錄我會就是金額是正數還是負數

江老師 解答

2020-02-18 17:41

一、你的抵銷分錄是：
1、借：應付賬款  40萬元
貸：應收賬款40萬元
2、借：主營業務收入40萬元
貸：原材料40萬元

芊茗 追問

2020-02-18 18:15

老師應付應收都是正數是吧

江老師 解答

2020-02-18 18:58

這個都是正數，進行抵銷。

芊茗 追問

2020-02-18 19:00

老師不管子公司還是總公司，抵銷分錄就是相反反向是吧

江老師 解答

2020-02-18 19:01

抵銷分錄，是站在集團公司的層面上，就是將總公司與子公司合并起來，形成一個整體，就是集團公司的角度看，是這樣的抵銷分錄

芊茗 追問

2020-02-18 19:08

比如總公司有借:應收賬款50
                        貸方:應付賬款20

子公司:借:應收賬款20
              貸:應付賬款  50


抵消分錄
借:應付賬款  70
貸應收賬款70
老師對嗎

江老師 解答

2020-02-18 19:10

一、借：應收賬款20  
貸：應付賬款20
二、借：應付賬款50
貸：應收賬款50
是這兩筆抵銷的分錄。

芊茗 追問

2020-02-18 19:24

老師我們軟件系統合并系統就是ying借:應付賬款
貸:應收賬款這20是不是用-20表示

江老師 解答

2020-02-18 19:28

是的，按這樣進行合并報表分錄的編制。這樣編出來才是正確的。

芊茗 追問

2020-02-18 19:30

老師系統是正數就不對是吧

江老師 解答

2020-02-18 19:31

你看中級教材，全部沒有合并報表編制是負數的

芊茗 追問

2020-02-18 19:36

老師我有點懵了，總公司差子公司錢，總公司貸方:應付賬款20
抵消分錄
您說是借:應收賬款 20
            貸:應付   20

這個不是沒有底消掉嗎

江老師 解答

2020-02-18 19:37

抵銷分錄，本身就是如何做，如果恢復原狀。
不能將兩個不同的分錄，混在一起，欠款是欠款，收款是收款，這個是兩條線，編制抵銷分錄。