Lili 追問

2020-02-17 11:23

老師能麻煩您能幫我寫一下發(fā)分錄嗎？增值稅怎么計算？

辜老師 解答

2020-02-17 11:23

你這個產品有沒有同期銷售出去的售價

Lili 追問

2020-02-17 11:44

老師沒有同期的，當時進來的時候就沒銷售出去，先發(fā)的樣品。

辜老師 解答

2020-02-17 11:47

你這個還沒有市場價的話，借：銷售費用  4850  貸：庫存商品 4292.04 應交稅費—應交增值稅—銷項稅  557.96

Lili 追問

2020-02-17 11:57

老師那在報稅系統(tǒng)怎么填寫。這樣做賬可以嗎？

辜老師 解答

2020-02-17 11:58

可以的，可以這樣做賬的，這個是視同銷售的收入，要按 4292.04 確認收入，申報增值稅

Lili 追問

2020-02-17 12:29

老師那我是在無票收入里填寫，還是在哪一欄填寫？

辜老師 解答

2020-02-17 12:47

是的，就是填列在無票收入那里

Lili 追問

2020-02-17 12:53

老師我再問個問題，假如有留抵稅額，是不是就可以抵消了增值稅，那交企業(yè)所得稅的時候還用再交稅嗎？

辜老師 解答

2020-02-17 13:03

有進項稅，可以抵消這個銷項稅
利潤總額是正數(shù)，就要繳納所得稅

Lili 追問

2020-02-17 13:06

謝謝老師耐心指導

辜老師 解答

2020-02-17 13:11

好的，客氣，幫到你就好