#提問#按權責發生制記賬，本月銷售品，1-25號出貨，會在下月開發票，26-30號銷售的會在下下月，也就是兩個月才開發票，在哪個月確認收入？會計分錄怎么做？如果在本月確認收入，銷售與客戶對賬有問題，分錄又怎么做[捂臉]，我本來一套賬，按發票確認收入，但現在用了金蝶進銷存要與實物一致，每月都有這種出貨和開發票會計時間不一致的現象

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-02-16 10:54

你好，權責發生制記賬，是在銷售貨物時確認收入的，未收到的款項計入應收賬款
分錄
借：應收賬款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應增（銷）
如果在本月確認收入，銷售與客戶對賬有問題——您說的問題是？

elvapro 追問

2020-02-16 11:05

但是，因銷售和客戶本月沒有對賬，所以我本月沒有開發票，要等到下個月銷售與客戶對完賬才開發票~~

立紅老師解答

2020-02-16 11:07

你好，開發票時我們不再做分錄的，因為已經銷售商品時確認收入了。

elvapro 追問

2020-02-16 11:09

銷項稅咩？和實際不一致了

elvapro 追問

2020-02-16 11:11

每個月都是“未開票收入”？因為我們每個月都是這樣的流程，本月出，1-25號下月開票，25-30號出貨的延下下月開票

立紅老師解答

2020-02-16 11:12

你好，那么我們可以在確認收入時先不確認銷項稅額
等開了發票后按發票的稅額確認銷項稅額

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