重要的墨鏡 追問

2020-02-13 22:16

銷售部門領用的，老師您看一下圖片6月20號的題，抱歉老師我剛剛說錯了

宇飛老師 解答

2020-02-13 22:18

那就把生產成本換成銷售費用就好了。

重要的墨鏡 追問

2020-02-13 22:25

好的，非常感謝老師，其實我也是這樣想的，但是另一位同學堅持認為需要轉出，對此，他也上網提問了，另外一位老師對此做出的回答如圖，我不明白他所說的用于贈送是什么意思，為何是用于贈送

宇飛老師 解答

2020-02-13 22:48

你好，贈送是視同銷售行為，從增值稅原理上來說是可以抵扣進項稅額的，但是前提一般還要開具銷項發票，這樣子增值稅鏈條完整。實踐中很多贈送都是個人，一般也不會開票，因此贈送變相成為了個人消費和福利性質，那么進項就要作轉出了。從稅法原理看增值稅贈送是視同銷售，是可以抵扣進項的，就看你有沒有嚴格按照視同銷售處理了。

宇飛老師 解答

2020-02-13 22:50

另外實踐中這些東西用于贈送很多情況下稅務機關它根本也不知道你是否是贈送，有的索性全部把贈送的也并入生產去核算了，照樣抵扣進項稅額，只是這種就是在走擦邊球。

重要的墨鏡 追問

2020-02-13 22:59

老師，您真好也非常的專業!太愛您了，我要送您四顆阿爾卑斯棒棒糖（分別有：原味，草莓味，橙子味，咖啡味，共2￥），老師早點休息哦

宇飛老師 解答

2020-02-13 23:00

謝謝。祝您學習愉快。