maize老師 解答

2020-02-11 14:39

你最后結轉到利潤分配未分配利潤下面就可以

maize老師 解答

2020-02-11 14:39

6901 以前年度損益調整
一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉后應無余額。

maize老師 解答

2020-02-11 14:40

學堂的科目說明，你可以去看下，參考下

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:43

感謝您，那像這樣涉及調整的原憑證，分錄涉及內容比較多，是要調整其中的一項還是把整個分錄金額都進行調整

maize老師 解答

2020-02-11 14:44

需要看具體啥情況，只有涉及損益科目，這個才用這個代替之前的，收入 成本 費用這個

maize老師 解答

2020-02-11 14:44

具體你這個是啥情況，

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:47

就是公司一個員工出差分別計入了差旅費的不同3級科目，其中差旅費的住宿費金額需要調整，別的沒什么問題，所以就想知道這個到底光調住宿費金額就行還是別的都需要調整

maize老師 解答

2020-02-11 14:50

你這個差旅費這個二級科目沒有問題吧，那不需要用這個，我看法是反結賬進去修改，你不結賬，直接做借xx  負數 貸xx 負數 重新做借xx  貸xx 就可以

maize老師 解答

2020-02-11 14:51

差旅費的住宿費金額需要調整 是只有這個有問題，還是報銷金額也調，那這個借方動了，你還需要動哪里，還是就是我上面說只有對應三級科目變動，別的都沒有變動

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:51

去年的賬了，

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:52

就是為了怕影響今年損益所以提前掛的應付，應付金額肯定要調

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:54

就是借:差旅費-住宿費，差旅費-交通費，貸:其他應付款，現在住宿費金額高了，需要調整

maize老師 解答

2020-02-11 14:54

你這個只動三級科目，要是還是做差旅費，還是報銷多，現在少報銷？

maize老師 解答

2020-02-11 14:55

少報銷那這個做借其他應付款，貸以前年度損益調整 只動多報銷那個金額

maize老師 解答

2020-02-11 14:55

借:差旅費-住宿費 動這個多的金額，

maize老師 解答

2020-02-11 14:55

假設多報銷100元，現在做借其他應付款100，貸以前年度損益調整100

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 14:59

對對對，就是這個意思，感謝您，那期末結轉損益的時候再把以前年度損益調整結轉到未分配利潤里去？因為我們用的是電腦自動結轉會結轉到本年利潤科目，是不是需要到時候再從本年利潤調到未分配利潤？

maize老師 解答

2020-02-11 15:01

那期末結轉損益的時候再把以前年度損益調整結轉到未分配利潤里去？ 這個需要手動結轉，借以前年度損益調整 貸利潤分配—— 未分配利潤

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 15:04

中間過一下本年利潤會有什么影響嗎

maize老師 解答

2020-02-11 15:05

不需要過，我發你準則，上面說了，直接結轉到利潤分配未分配利潤下面，按準則做

霸氣的芹菜 追問

2020-02-11 15:06

好的，真的是太感謝您了

maize老師 解答

2020-02-11 15:07

（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉后應無余額。