xiaomin 追問

2020-02-11 09:31

我應該在一月里工資和個稅一起計提，2月份再發放對嗎？但有時計提是暫估的金額，不準確怎么辦？

樸老師 解答

2020-02-11 09:33

是的，個稅就是包含在工資里一塊計提的，不單獨體現，因為這個是員工自己承擔的，計提不準沒事，少計提了就再補計提，多計提了再紅沖了多余的就行

xiaomin 追問

2020-02-11 09:41

計提時應該是：借：其他應收款-個稅，貸：應交稅費-應交個人所得稅。對嗎？我可以單獨計提這一筆嗎？還是和工資計提在一起，或者和五險一金計提在一張賃證上

樸老師 解答

2020-02-11 09:42

和工資一塊計提就可以了

樸老師 解答

2020-02-11 09:42

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金