水龍頭 追問

2020-02-10 16:29

就是這筆錢我們單位先支付，到時(shí)候我們拿支付單據(jù)去找上級(jí)單位要回這筆錢。

陳詩晗老師 解答

2020-02-10 16:33

你好，同學(xué)。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是
借 其他應(yīng)收款 1000
貸 銀行存款  1000
預(yù)算會(huì)計(jì)是
借 事業(yè)支出
貸 資金結(jié)存-貨幣資金
預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以后收回屬于其他應(yīng)收款

水龍頭 追問

2020-02-10 16:38

老師，我之前單位有一筆其他應(yīng)付款500元，在這筆1000元的費(fèi)用中我用這筆應(yīng)付款支付了500。我要怎么做分錄沖銷掉這筆應(yīng)付款？

陳詩晗老師 解答

2020-02-10 16:39

那你這個(gè)其他應(yīng)付款就不應(yīng)該的。你是調(diào)整之前的
借 其他應(yīng)付款
貸 以前年度 累計(jì)盈余

水龍頭 追問

2020-02-10 16:44

是這樣的，這筆錢是上個(gè)月支出去退回來的，本應(yīng)該退回財(cái)政的。。。但現(xiàn)在拿這500元去支上面那筆費(fèi)用。。。我如何在分錄里面體現(xiàn)沖銷掉這筆錢，又體現(xiàn)應(yīng)收回上級(jí)那1000元？

陳詩晗老師 解答

2020-02-10 16:53

那你當(dāng)時(shí)的款項(xiàng)你應(yīng)該是
借 其他應(yīng)付款
貸 財(cái)政撥款收入  500
你這500就是應(yīng)該退的不退了。

水龍頭 追問

2020-02-10 17:08

當(dāng)時(shí)的款項(xiàng)是
借 其他應(yīng)付款 500
貸 銀行存款  500
是應(yīng)該退的不退

陳詩晗老師 解答

2020-02-10 17:11

你這個(gè)分錄是你剛剛發(fā)給我的分錄，
你那個(gè)分錄是錯(cuò)誤 的。
借 其他應(yīng)收款 1000
貸 銀行存款 1000
預(yù)算會(huì)計(jì)是
借 事業(yè)支出
貸 資金結(jié)存-貨幣資金
然后你調(diào)整其他應(yīng)付款余額
借 其他應(yīng)付款
貸 以前年度 累計(jì)盈余

水龍頭 追問

2020-02-10 17:20

不好意思搞反了。當(dāng)時(shí)的款項(xiàng)是
借銀行存款 500
貸其他應(yīng)付款 500
是應(yīng)該退的不退

你最后那里為什么是
貸 以前年度 累計(jì)盈余  呢？

陳詩晗老師 解答

2020-02-10 18:01

借 其他應(yīng)付款
貸 財(cái)政撥款收入
你這本身應(yīng)該給財(cái)政，但是不給了，那么就相當(dāng) 于是財(cái)政給你的收入

水龍頭 追問

2020-02-10 18:31

好的，謝謝老師的解答

陳詩晗老師 解答

2020-02-10 18:37

不客氣，祝你工作愉快。