梔子花開 追問

2020-02-09 20:23

老師好！也就是說，庫存商品下設二級科目：煙，煙再設三級科目：什么煙，是這樣嗎？在這里是設置輔助核算科目，還是設置2.3級科目？

鄒老師 解答

2020-02-09 20:27

你好，庫存商品下面是設置某某二級科目，比如庫存商品——某某香煙
一般是在庫存商品下面設置明細科目核算，而不是設置輔助 核算科目

梔子花開 追問

2020-02-09 20:36

哦，超市1月開張時，進了很多干菜來賣，平時超市不賣這些東西，而且賣干菜的收入都不過賬（進干菜時過了庫存現金），開張幾天結束了就處理干凈了。我現在不知道這筆進干菜的錢（也就是走了庫存現金）怎么做賬？

鄒老師 解答

2020-02-09 20:39

你好，根據你這個描述（進了很多干菜來賣），那就是這樣做分錄的
借；庫存商品，貸；庫存現金

梔子花開 追問

2020-02-09 20:58

但是干菜老板說不進庫存，干菜的收入也不進庫存，就是有一部分進干菜的錢是用的庫存現金，如果我記了庫存商品，但是這個庫存商品賣出去了，錢確不入賬，這個賬能平嗎？干菜一共進了10多萬元

鄒老師 解答

2020-02-09 21:02

你好，老板說干菜不入庫存的依據是什么呢？
干菜購進就應當計入庫存商品，然后銷售確認收入，結轉成本才是啊 
購進，借；庫存商品，貸；庫存現金
銷售，借；庫存現金等科目   ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品

梔子花開 追問

2020-02-09 21:11

賣干菜只是促銷手段，吸引人氣，只有幾天時間，老板不想跟超市的賬混在一起，所以干菜賣的錢都沒過賬，是幾個股東一起把錢分了，所以我現在不知道怎么做賬了。可以不做干菜這筆賬嗎？庫存現金上干菜過的十幾萬元可以用其他應付款轉出去嗎？因超市有好幾個股東，入股了65萬，所以其他應付款上掛了65萬

鄒老師 解答

2020-02-09 21:16

你好，這個促銷既然是以超市的名義促銷而且是超市購進的，就應當計入庫存商品科目核算才是的

梔子花開 追問

2020-02-09 21:26

現在問題是：我不知道干菜到底賣了多少錢，估計老板也沒有詳細的賬，這怎么確認收入啊

鄒老師 解答

2020-02-09 21:30

你好，是什么原因不知道干菜到底賣了多少錢呢？
既然是在超市銷售的，應當知道干菜的銷售金額才是啊

梔子花開 追問

2020-02-09 22:01

說白了，老板說這個干菜不讓做賬，我該怎么做

鄒老師 解答

2020-02-09 22:03

你好，老板說干菜不入庫存的依據是什么呢？（做賬是以準則為準，而不是以老板個人意思為準的）
干菜購進就應當計入庫存商品，然后銷售確認收入，結轉成本才是啊