九劍 追问

2020-02-06 12:45

正常使用年限是指折舊年限嗎？為什么出售都不用進項稅額轉出？

鄒老師 解答

2020-02-06 12:55

你好
正常使用年限就是購進固定資產預計的使用年限
比如預計使用10年，使用滿10年報廢，不需要轉出，如果使用8年就報廢了就需要轉出的
銷售是確認銷項稅額，而不是做轉出處理

九劍 追问

2020-02-06 12:59

那轉出的進項稅額的賬面凈值乘以稅率嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 13:03

你好
如果屬于轉出情形，轉出的進項稅額=賬面凈值*增值稅稅率

九劍 追问

2020-02-06 13:06

非正常損失就要轉出，除自然災害除非是嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 13:07

你好，自然災害的進項稅額不需要轉出
其他非正常損失進項稅額是需要轉出的

九劍 追问

2020-02-06 13:13

那庫存商品盤虧是因為計量的差錯，要轉出嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 13:16

你好，庫存商品盤虧是因為計量的差錯，這個屬于管理不善盤虧，需要轉出的

九劍 追问

2020-02-06 13:22

那庫存商品報廢也要進項稅額轉出嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 13:29

你好
庫存商品報廢（如果是管理不善導致的）也要進項稅額轉出的

九劍 追问

2020-02-06 15:35

那轉出的進項稅額按什么來算？原來的進項？

鄒老師 解答

2020-02-06 15:37

你好，是的，按之前購進抵扣的進項稅額來計算轉出

九劍 追问

2020-02-06 15:40

用月末一次平均法，也不知道是哪批了？

鄒老師 解答

2020-02-06 15:43

你好，這個是需要知道這個對應之前購進是什么時候的，才可以計算需要轉出進項稅額多少的

九劍 追问

2020-02-06 16:00

生產出來的庫存商品因管理不當損壞報廢如何確定進項稅額轉出金額？

鄒老師 解答

2020-02-06 16:02

你好，按生產耗用的購進的材料，耗費的電費等進項稅額合計金額確定

九劍 追问

2020-02-06 16:11

平均分攤嗎？

鄒老師 解答

2020-02-06 16:15

你好，是按生產產品耗用的材料，電費等進項稅額合計金額確定
比如生產一個產品耗用材料的進項稅額是130，電費的進項稅額的13，那么一個產品報廢就需要轉出進項稅額130+13