題: 假設(shè)折現(xiàn)率保持不變,溢價(jià)發(fā)行的平息債券自發(fā)行后債券價(jià)值? 解析:溢價(jià)發(fā)行的平息債券發(fā)行后債券價(jià)值隨到期日的臨近是波動(dòng)下降的,因?yàn)橐鐑r(jià)債券在發(fā)行日和付息時(shí)點(diǎn)債券的價(jià)值都高于面值,而在兩個(gè)付息日之間的債權(quán)價(jià)值又是上升的,所以至到期日之前債券的價(jià)值會(huì)一直高于債券面值。 波動(dòng)下降,描述的圖不像是154頁(yè)圖6-3,是152頁(yè)的6-2. 那么問(wèn)題:(1)按題目意思,平息債券可以同時(shí)用于6-2、6-3,但是6-2 是波動(dòng)變化,6-3是逐漸變化。做題的時(shí)候怎么區(qū)分? (2)平息債券能用于6-2流通債券的圖形嗎?還是說(shuō)6-2的規(guī)律同時(shí)也能套用在6-3上?但題目說(shuō)的是平息債券,在做題時(shí),是默認(rèn)連續(xù)支付利息(用6-3)還是每間隔一段支付利息(6-2)
土豆又熟了
于2020-02-04 21:08 發(fā)布 ??6388次瀏覽


- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-02-04 23:35
同學(xué)你好,這一塊兒不管是折價(jià)發(fā)行還是溢價(jià)發(fā)行,這個(gè)債券的持有期間都是波動(dòng)變化。
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同學(xué)你好,這一塊兒不管是折價(jià)發(fā)行還是溢價(jià)發(fā)行,這個(gè)債券的持有期間都是波動(dòng)變化。
2020-02-04 23:35:36

【正確答案】 ABC
【答案解析】 對(duì)分期支付利息,到期還本的債券:平價(jià)發(fā)行,債券價(jià)值與付息頻率加快無(wú)關(guān);折價(jià)發(fā)行,債券價(jià)值隨付息頻率加快而下降;溢價(jià)發(fā)行,債券價(jià)值隨付息頻率加快而上升;必要報(bào)酬率變動(dòng)對(duì)付息期短(如:月)的債券價(jià)值影響大,對(duì)付息期長(zhǎng)(如:年)的債券價(jià)值影響小,這就是說(shuō),隨著付息頻率的加快,債券價(jià)值對(duì)必要報(bào)酬率特定變化的反映越來(lái)越靈敏。
【該題針對(duì)“債券價(jià)值的評(píng)估方法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2020-03-07 16:23:55

你好
1 債券價(jià)值=1000*9%*(P/A,10%,5)%2B1000*(P/F,10%,5)=90*3.7908%2B1000*0.6209=962.07
2?債券價(jià)值=1000*9%/2*(P/A,5%,10)%2B1000*(P/F,5%,10)=45*7.7217%2B1000*0.6139=961.38
2023-11-14 19:35:50

您好,題目有個(gè)前提條件是“連續(xù)支付”。所以就一直等于面值。
2019-04-23 08:31:24

你好
可以記一下以下的幾個(gè)圖
2020-06-16 17:14:22
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