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送心意

江老師

職稱高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-02-02 20:41

這個(gè)你按收到的款項(xiàng)金額,開具發(fā)票處理。

聽雨 追問

2020-02-02 20:44

這個(gè)錢是我們要付給兄弟公司的,這個(gè)發(fā)票可以開嗎?我們經(jīng)營范圍是銷售管樁,他們有的說我們開不了這個(gè)票,若開,該怎么開

江老師 解答

2020-02-02 20:46

你直接說數(shù)據(jù),正常你們銷售貨物是可以開具發(fā)票的,至于付的手續(xù)費(fèi),屬于你們的銷售費(fèi)用,要對方開具發(fā)票。收款自己開具發(fā)票,付款讓對方提供發(fā)票。

聽雨 追問

2020-02-02 20:49

兄弟公司給我們賣500萬的產(chǎn)品,要收我們5萬的手續(xù)費(fèi),5萬手續(xù)費(fèi)該怎么開票?

江老師 解答

2020-02-02 20:50

按“其他勞務(wù)*代銷勞務(wù)費(fèi)”開具發(fā)票

聽雨 追問

2020-02-02 20:52

我們發(fā)票只開過管樁,那個(gè)不是我們的經(jīng)營范圍,不是說開票要在經(jīng)營范圍內(nèi)的才可以開嗎?前面咨詢過同事也說開不了,請老師解答

江老師 解答

2020-02-02 20:54

這個(gè)是收款的公司開具發(fā)票。如果是超過經(jīng)營范圍,可以新增經(jīng)營范圍后開具發(fā)票,或到稅務(wù)局代開發(fā)票。

聽雨 追問

2020-02-02 20:58

啊,要增加經(jīng)營范圍嗎?這個(gè)業(yè)務(wù)不是經(jīng)常發(fā)生的,一年才一兩次,可不可以不開票,直接根據(jù)協(xié)議或合同做賬

江老師 解答

2020-02-02 20:59

不開具發(fā)票的話,你們收發(fā)票一方,屬于無票的支出,需要多交企業(yè)所得稅。也可以不開具發(fā)票

聽雨 追問

2020-02-02 21:05

好吧,那老師的意思是建議他們到稅務(wù)去代開發(fā)票給我們?

江老師 解答

2020-02-02 21:07

這個(gè)可以這樣操作處理。

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這個(gè)你按收到的款項(xiàng)金額,開具發(fā)票處理。
2020-02-02 20:41:47
一般而言,企業(yè)根據(jù)委托方與受托方簽訂協(xié)議的不同,可以將代銷分為視同買斷方式和收取手續(xù)費(fèi)方式。兩種核算方式有什么不同,現(xiàn)舉例予以說明.   第一種-視同買斷方式   即由委托方和受托方簽訂協(xié)議,委托方按協(xié)議價(jià)格收取委托代銷商品的貨款,實(shí)際售價(jià)可由受托方自定,實(shí)際售價(jià)與協(xié)議價(jià)之間的差額歸受托方所有的銷售方式。   由于這種銷售本質(zhì)上仍是代銷,委托方將商品交付給受托方時(shí),商品所有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬并未轉(zhuǎn)移給受托方。因此,委托方在交付商品時(shí)不確認(rèn)收入,受托方也不作為購進(jìn)商品處理。受托方將商品銷售后,應(yīng)按實(shí)際售價(jià)確認(rèn)為銷售收入,并向委托方開具代銷清單。委托方收到代銷清單進(jìn),再確認(rèn)收入。   例如:甲公司委托乙公司銷售A商品1000件,每件轉(zhuǎn)讓協(xié)議價(jià)100元,該商品成本為80元/件,增值稅稅率為17%。甲公司收到乙公司開來的代銷清單時(shí)開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明:售價(jià)100000元,增值稅額17000元。乙公司實(shí)際銷售時(shí)按每件150元的價(jià)格出售,開具的增值稅發(fā)票上注明:150000元,增值稅額為 25500元。   (1)甲公司的賬務(wù)處理如下:   ①在委托方甲公司將商品交付給受托方乙公司時(shí)   借:發(fā)出商品 80000     貸:庫存商品80000   ②收到受托方乙公司的代銷清單時(shí)   借:應(yīng)收賬款—— —乙公司117000     貸:主營業(yè)務(wù)收入100000       應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 17000   借:主營業(yè)務(wù)成本80000     貸:發(fā)出商品80000   (2)受托方乙公司的賬務(wù)處理如下:   ①收到甲公司的代銷商品時(shí)   借:受托代銷商品 100000     貸:受托代銷商品款 100000   ②實(shí)際銷售時(shí)   借:銀行存款175500     貸:主營業(yè)務(wù)收入150000       應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 25500   借:主營業(yè)務(wù)成本100000     貸:受托代銷商品 100000   借:受托代銷商品款 100000     貸:應(yīng)付賬款—— —委托企業(yè)  100000   ③按合同協(xié)議價(jià)將款項(xiàng)付給委托企業(yè)時(shí)   借:應(yīng)付賬款—— —委托企業(yè)  100000     應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 17000     貸:銀行存款117000  第二種-收取手續(xù)費(fèi)方式   即根據(jù)所供銷的商品數(shù)量向委托方收取手續(xù)費(fèi)的銷售方式。對于受托方來說,收取的手續(xù)費(fèi)實(shí)際上是一般勞務(wù)收入。   因此,委托方在發(fā)出商品 時(shí)通常不應(yīng)確認(rèn)收入,而應(yīng)在收到受托 方開出的代銷清單時(shí)確認(rèn)銷售商品收入;而受托方應(yīng)在商品銷售后,按合同或協(xié)議約定的方法計(jì)算確定的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入。   例如:甲公司委托乙公司銷售B商品1000件,以每件100元的價(jià)格出售給顧客,乙公司按售價(jià)的10%收取手續(xù)費(fèi),該商品成本為80元/件,增值稅稅率為17%。乙公司實(shí)際銷售時(shí),即向買方開出增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明該商品的售價(jià)為100000元,增值稅額17000元。甲公司在收到乙公司交來的代銷清單時(shí),向乙公司開具一張相同金額的增值稅發(fā)票。   (1)委托方甲公司的賬務(wù)處理如下:①發(fā)出商品時(shí)   借:發(fā)出商品 80000     貸:庫存商品80000   ②收到代銷清單時(shí)   借:應(yīng)收賬款117000     貸:主營業(yè)務(wù)收入100000       應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 17000 借:主營業(yè)務(wù)成本80000    貸:發(fā)出商品80000 借:銷售費(fèi)用 10000    貸:應(yīng)收賬款10000   (2)受托方乙公司的賬務(wù)處理如下:   ①收到商品時(shí)   借:受托代銷商品 100000     貸:受托代銷商品款 100000   ②對外銷售時(shí)   借:銀行存款117000     貸:應(yīng)付賬款100000       應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 17000   ③收到增值稅專用發(fā)票時(shí)   借:應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 17000     貸:應(yīng)付賬款17000   借:受托代銷商品款 100000     貸:受托供銷商品 100000   ④支付貨款并計(jì)算供銷手續(xù)費(fèi)時(shí)   借:應(yīng)付賬款117000     貸:銀行存款107000       主營業(yè)務(wù)收入10000
2017-07-14 11:14:26
你好,剩下的商品要么繼續(xù)賣,要么退回去
2019-06-17 22:39:17
借銀行借銷售費(fèi)用,貸應(yīng)收賬款
2021-04-20 02:46:29
珠寶行業(yè)它是屬于零售行業(yè),那么它涉及到的稅首先是增值稅13%。按照銷售額來計(jì)算。然后就是消費(fèi)稅。同樣是按照銷售額來計(jì)算。
2020-03-05 16:14:17
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