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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-02-02 15:27

這個是長期負債,所以是非流動性負債

Rachel 追問

2020-02-02 15:30

這個能超過一年的嗎?那它最長可以延長到什么時候交啊?

辜老師 解答

2020-02-02 15:37

這個要看你未來什么時候產生,應納稅暫時性差異

辜老師 解答

2020-02-02 15:37

這個要看你未來什么時候產生,應納稅暫時性差異

Rachel 追問

2020-02-02 15:37

辜老師 解答

2020-02-02 17:05

是的,所以這個是長期負債

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相關問題討論
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債,減少遞延所得稅資產
2021-02-05 08:34:51
學員你好,請您重新在平臺發布您的具體問題(不是在此條回復),會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
如果遞延所得稅負債期初有余額,但本期未產生遞延所得稅負債,那么本期遞延所得稅負債發生額應該等于遞延所得稅負債期初余額減去期末余額。 也就是說,本期遞延所得稅負債發生額=遞延所得稅負債期初余額-遞延所得稅負債期末余額。
2023-12-05 10:55:19
遞延收益是指尚待確認的收入或收益,也可以說是暫時未確認的收益,它是權責發生制在收益確認上的運用,與資產相關的政府補助,應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益,如拆遷的政府補貼,需要先進資產,分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差異時,為調整核算差異,可以賬面利潤總額計提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規定計算所得稅作為應交所得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅,在時間差額完全自行消失以后,本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產,就是未來預計可以用來抵稅的資產,遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指: 一、本科目核算企業根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債; 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算; 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
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