老師，進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅月末結(jié)轉(zhuǎn)，期末余額是零對(duì)嗎？

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-01 10:45

可以在月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以在年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)處理。如果是月末結(jié)轉(zhuǎn)后，就是期末余額是0，最后余額結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目

A000@清雅@ 追問

2020-02-01 10:48

分錄怎么做

江老師解答

2020-02-01 10:51

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

A000@清雅@ 追問

2020-02-01 10:52

老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)時(shí)怎么做分錄

江老師解答

2020-02-01 10:53

就是這樣的分錄。就是需要交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

A000@清雅@ 追問

2020-02-01 10:57

老師月末或者年末進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)余額為零時(shí)怎么做分錄

江老師解答

2020-02-01 10:59

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）