梅子 追問

2020-02-01 10:16

我也覺得是應該加上，可是答案這樣解析，就不明白了

郭老師 解答

2020-02-01 10:18

你好，原題截圖看下的

梅子 追問

2020-02-01 10:20

這是原題

郭老師 解答

2020-02-01 10:25

銀行存款余額表調節表，銀行應該減去企業已付，銀行未付
他說的企業已收銀行未收不對

梅子 追問

2020-02-01 10:28

不明白，銀行未付，銀行對賬單的上的余額還要減去未付的？那怎么對？？？

郭老師 解答

2020-02-01 10:30

你單位支付了，銀行沒有支付
銀行少支付了，是不是要減去

梅子 追問

2020-02-01 10:32

那銀行加上企業已收銀行未收，題目中的“減去”改為“加上”也是對的

郭老師 解答

2020-02-01 10:33

是的，
也對，

梅子 追問

2020-02-01 10:38

老師，例題14的為購貨單位墊付的運費和例題15的代購貨方墊付的銷售商品運費，為什么不屬于“其他應收賬款”？ 
“應收勞務款”，“出租包裝物收取的押金”分別屬于哪個科目核算？

郭老師 解答

2020-02-01 10:40

運輸費用和貨物一塊記應收賬款
都是應收帳款

梅子 追問

2020-02-01 10:41

“應收勞務款”，“出租包裝物收取的押金”分別屬于哪個科目核算？

郭老師 解答

2020-02-01 10:41

都是應收賬款
和主營業務收入都可以是應收賬款

梅子 追問

2020-02-01 10:44

老師，這道題的答案是？分別入哪個科目核算？
應付的社會保險費是為什么是入應付職工薪酬？

郭老師 解答

2020-02-01 10:49

a應付賬款
b應付賬款
c應付職工薪酬
d其他應付款
借應付職工薪酬，貸銀存
單位負擔的部分

梅子 追問

2020-02-01 10:52

這道題不理解

郭老師 解答

2020-02-01 10:53

你好，請重新提問
謝謝

梅子 追問

2020-02-01 10:57

剛剛那道題的C選項，應付的社會保險費，平常做賬都是，借：管理費用-社保費       貸  ：銀行存款    
屬于個人負擔的部分，借：管理費用   -34       貸  ：應付職工薪酬   34

郭老師 解答

2020-02-01 11:00

企業負擔的部分借管理費用貸應付職工薪酬-社保
借應付職工薪酬貸銀存
個人負擔的借管理費用-工資貸應付職工薪
發工資借應付職工薪酬貸銀存，應交稅費-個稅，其他應付款/其他應收款
繳納個人部分借其他應付款/其他應收款貸銀存