陽光 追問

2020-01-31 21:28

計提增值稅的分錄怎么寫？

陽光 追問

2020-01-31 21:29

關于增值稅的分錄有哪些？

安與逸老師 解答

2020-01-31 21:31

增值稅無需計提。
發生銷售收入的時候。借：應收賬款
貸主營業務收入     應交稅費~應交增值稅銷項稅額
購入商品或原材料等有進項稅額的時候，借：原材料/庫存商品    應交稅費~應交增值稅進項稅額貸：銀行存款。

陽光 追問

2020-01-31 21:32

繳納增值稅時分錄怎么寫？

安與逸老師 解答

2020-01-31 21:35

月末結轉增值稅的會計分錄
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

陽光 追問

2020-01-31 21:39

1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

這兩個分錄我理解不了，怎么理解呢？

安與逸老師 解答

2020-01-31 21:45

就是月末需要將進項稅額銷項稅額結轉至未交增值稅核算。進銷差額為應繳納的增值稅。

安與逸老師 解答

2020-01-31 21:46

繳納增值稅為   借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款。

陽光 追問

2020-01-31 21:49

前面的都不要，直接用一個可以不？
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

陽光 追問

2020-01-31 21:51

為什么非要寫那么多？繞來繞去？

陽光 追問

2020-01-31 21:58

如果月底進項大于銷項稅額，分錄又怎么寫？

安與逸老師 解答

2020-01-31 22:02

如果是一般納稅人，銷項和進項的分錄都要寫，不可以直接用未交增值稅，如果進項大于銷項，未交增值稅在借方無需繳納，未交增值稅這樣放著就行。

安與逸老師 解答

2020-01-31 22:05

小規模納稅人增值稅的核算，僅設置“應交稅金—應交增值稅”會計科目。
小規模納稅人增值稅的賬務處理
銷售貨物，提供勞務時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅
下月繳納增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅
貸：銀行存款

陽光 追問

2020-01-31 22:08

如果進項大于銷項的分錄怎么寫？

安與逸老師 解答

2020-01-31 22:12

進項大于銷項分錄還是這樣去結轉，只不過到最終未交增值稅是在借方，不用再做繳納分錄了。
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

陽光 追問

2020-01-31 22:17

轉來轉去，理解不了，能不能換個方式

陽光 追問

2020-01-31 22:19

你

安與逸老師 解答

2020-01-31 22:24

一般納稅人的就是要把進項和銷項都要轉到未交增值稅，通過未交增值稅去繳納。

陽光 追問

2020-01-31 23:22

小規模是應交稅金—應交增值稅嗎？不是應交稅費—應交增值稅？

安與逸老師 解答

2020-01-31 23:22

不好意思，打錯了，是稅費

陽光 追問

2020-02-01 12:26

老師，你講的不好理

陽光 追問

2020-02-01 12:37

老師，你講的不好理解？

安與逸老師 解答

2020-02-01 12:37

同學你好，沒實際操作理解起來可能有點難度，您可以找一下題目去做做試試。

陽光 追問

2020-02-01 12:39

你上面講的意思是當進項大于銷項時，只做
借：應交稅費—未交增值稅
就行了？貸方不用寫？

安與逸老師 解答

2020-02-01 12:45

結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）