勤奮的心情 追问

2020-01-22 14:57

麻煩問一下，累計盈余——非流動資產基金和固定資產，累計折舊之間有什么關系嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-22 15:03

科目就是體現你固定資產對應的折舊金額呀。

勤奮的心情 追问

2020-01-22 15:16

對于2019年之前從沒提過折舊，我們單位累計盈余下有兩科科目，一個是非流動資產基金，一個是事業基金，我補提折舊選哪個科目?

2019年1月起每個月正常，借費用貸累計折舊，月末將費用結轉本期盈余，年末再將本期盈余結轉累計盈余——事業基金，對嗎？

但是非流動資產基金每個月不變嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-22 15:47

你這就的話是選擇非流動資產基金。后面的這個是對的。

勤奮的心情 追问

2020-01-22 15:59

非流動資產基金不隨著折舊的增加改變嗎

勤奮的心情 追问

2020-01-22 16:01

那固定資產原值不變，累計折舊增加，凈值越來越少，非流動資產基金不用和凈值匹配嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-22 16:40

如果說你這個設備啊，是一直采用的新的這個準則，那么這一塊兒的，如果說你是之前老的準則，現在變成了枕著，那么它會存在差異。

勤奮的心情 追问

2020-01-22 16:44

報廢時怎么處理啊，按新的會計制度借累計折舊貸固定資產
累計盈余——非流動資產基金怎么減少處理

陳詩晗老師 解答

2020-01-22 16:59

報廢
借，待處理財產損溢
累計折舊
貸，固定資產
借，累計盈余
貸，待處理財產損益