隨風 追問

2020-01-20 14:47

老師你好，并沒有簽合同，我是做一個比喻。實情是這樣的，客戶汽車過來保養，一部分款是向客戶結算，另一部分款是向廠家結算（廠家優惠券，例如：保養優惠券500元等）。客戶是馬上結算馬上開票，廠家是幾個月結算一次，結算時再開票。所以，能不能先結賬成本，后確認收入？

QQ老師 解答

2020-01-20 14:55

你好，按規定收入和成本要成比例的確認收入的時候，才能結轉相應的成本。可以把優惠券金額計入其他應收款或應收賬款，同時貸方確認收入。

隨風 追問

2020-01-20 15:00

因為公司，收入都是做應收賬款，再由領導去核銷，確認銀行收入的。領導要求應收賬款按照開票金額來登記，所以有點難搞？廠家結算部分，我目前都是先結轉成本，后期確認收入的。不知道這樣會帶來怎樣的負面影響？

QQ老師 解答

2020-01-20 15:33

如果外賬這樣處理的話，你們是存在查賬風險的。

隨風 追問

2020-01-20 17:15

后期需要調賬，還是罰款呢？

QQ老師 解答

2020-01-20 17:24

你好，需要調整，如果產生利潤需要補交企業所得稅，會有滯納金。