積極的星星 追問

2020-01-19 11:43

那我做分錄時
借：銀行存款  (全部款項）
貸：其它應付款—個人所得稅
其它應付款—五險一金
應付職工薪酬—工資 
原材料
主營業務收入 
這樣嗎？

暖暖老師 解答

2020-01-19 11:44

你的會計分離是正確的

積極的星星 追問

2020-01-19 11:53

可是老師，我總覺得哪里不對，開票的時候，我收到的所有款項都交了增值稅，而我做個這個分錄體現了所得稅計稅時收入變少。是這樣嗎？

暖暖老師 解答

2020-01-19 11:54

不是差額納稅嗎？怎么會全部繳納呢？

積極的星星 追問

2020-01-19 11:57

開出代發工資五險一金和材料普通發票的時候不是有5％的稅收嗎？

暖暖老師 解答

2020-01-19 11:57

是的，實際上也是這樣處理的我們接觸到的

積極的星星 追問

2020-01-19 11:59

所以我們收到的所有款項都交了增值稅？而不只是勞務收入是吧？

暖暖老師 解答

2020-01-19 12:16

是的，收到的都繳納了

積極的星星 追問

2020-01-19 12:53

老師那我做的分錄是不是錯了，原因兩點，1是交的增值稅沒有抵減，2是貸方科目沖不了啊，比如
計提工資借:勞務成本一人工費
貸:應付職工薪酬
發工資借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
那我之前入賬的貸方應付職工薪酬就沖不了啊。
老師再幫我看看

暖暖老師 解答

2020-01-19 13:31

你這倆分錄是正確的