Lucky ?? 追問

2020-01-17 12:26

老是，小規模勞務派遣公司結轉成本不是不需要計提應繳稅金嗎？不是借  主營業務成本，貸  應付職工薪酬

Lucky ?? 追問

2020-01-17 12:26

老師，小規模勞務派遣公司結轉成本不是不需要計提應繳稅金嗎？不是借 主營業務成本，貸 應付職工薪酬

Lucky ?? 追問

2020-01-17 12:34

老師，還有就是取得發票，差額扣稅時分錄是  借:應交稅金  增值稅  貸:主營業務成本  這是什么意思？這是我昨天在您平臺上其他老師給我的解答，這里我有點不太明白。

月月老師 解答

2020-01-17 13:11

你好，你是差額開票的嗎。

月月老師 解答

2020-01-17 13:12

你好，
這個分錄
借：主營業務成本8000/1.05
應交稅金-增值稅（銷項稅額抵減）
貸：應付職工薪酬

Lucky ?? 追問

2020-01-17 14:30

嗯，我們是差額開票的。您做得分錄我看到了，我的意思是我們是小規模公司的借不用再計提應繳稅金了吧？借直接走主營業務成本，貸應付職工薪酬就行了，這樣不對嗎？

月月老師 解答

2020-01-17 14:54

你好，第二個分錄借方應交稅金-增值稅（銷項稅額抵減）是抵減收入的增值稅，這樣才是差額的增值稅。你的分錄想怎么做，我沒看明白你說的借方不用計提是什么意思。

Lucky ?? 追問

2020-01-17 15:13

我知道。我意思是我做成本時候，借:主營業務成本  貸:應付職工薪酬。等劃款的時候我再做 借：應交增值稅，貸：銀行存款。其實我們開的票給別人也是差額開票

月月老師 解答

2020-01-17 15:31

你好，我上面的分錄，可以比較清楚看出差額開票。

Lucky ?? 追問

2020-01-17 15:41

嗯，謝謝老師

Lucky ?? 追問

2020-01-17 15:46

老師還有個問題就是個人代開發票給我們小規模勞務派遣公司，但我們也只是幫個人代扣個稅，那我們收到個人給我們代開的的發票，分錄要怎么做？

月月老師 解答

2020-01-17 15:47

你好
借：管理費用—勞務費
貸：銀行存款
應交稅金—個所稅

Lucky ?? 追問

2020-01-17 15:52

您好，那我們有叫其他勞務派遣公司幫我們代發其他員工工資，我們收到他其他勞務派遣公司給們我開的發票，分錄怎么做？

月月老師 解答

2020-01-17 15:56

你好，
借：管理費用-勞務費
貸：銀行存款

Lucky ?? 追問

2020-01-17 16:02

老師，小規模勞務派遣公司給自己本公司員工發放工資，計提直接走主營業務成本比較好還是像其他行業的公司做賬方式模式那樣走管理費用？

月月老師 解答

2020-01-17 16:31

你好，這種情況一般計入主營業務成本。

Lucky ?? 追問

2020-01-17 17:44

老師，假如幫其他公司代發了工資，社保，公積金，勞務，我可以直接設一個2級科目，其他應付款 ?社保、公積金、工資  可以這樣嗎？還是一定要分細一點，分開設？

月月老師 解答

2020-01-17 20:51

你好，可以是社保，公積金和工資的，不需要再細了。