白薇 追問

2020-01-17 11:31

你好，本月申報10-12月的時候，就不需要繳納所得稅，還是本月繳納，匯算清繳的時候退？

鄒老師 解答

2020-01-17 11:32

你好，1月份申報2019年第四季度不需要預交企業所得稅（因為全年是虧損的）

白薇 追問

2020-01-17 11:34

明白了，謝謝老師，那么如果第4季度是62萬凈利潤的話，要如何繳納所得稅，如何計算所得稅？

白薇 追問

2020-01-17 11:34

我們是一般納稅人
小微企業

鄒老師 解答

2020-01-17 11:36

你好，一，二，三季度凈利潤均為-20萬，第四季度凈利潤為62萬，小微企業
企業所得稅=（62萬—20*3）*5%=1000

白薇 追問

2020-01-17 11:37

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-17 11:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝