宇飛老師 解答

2020-01-16 20:15

應該是增加了以前年度損益，借：庫存商品 貸：以前年度損益調整

明天會更好 追問

2020-01-16 22:11

我查看了百度，還要加一筆借以前年度損益調整   貸利潤分配?未分配利潤？

宇飛老師 解答

2020-01-16 22:14

那個是期末處理，期末轉入利潤分配未分配利潤，而且還要調整應交所得稅。

宇飛老師 解答

2020-01-16 22:17

比如這筆損益是100，那么貸方100以前年度損益調整，另外這個100要繳納所得稅100*25%=25，那么借:以前年度損益調整100
         貸:應交稅費-應交所得稅25
    利潤分配-未分配利潤75

明天會更好 追問

2020-01-16 22:20

如果是一年才結轉利潤分配?未分配利潤的話，打個比例公司是9月盤點的話，那我是在9月做還是年尾12月做，然后該怎么做？

宇飛老師 解答

2020-01-16 22:33

一年結轉一次的話，你九月就做借:庫存商品 貸:以前年度損益調整。然后等到12月再做后面的結轉未分配利潤分錄就好。

明天會更好 追問

2020-01-16 22:55

9月份以前年度損益調整已經結平了，12月份的時候是不是像正常這樣結轉，借貸本年利潤或者是利潤分配?未分配利潤？

宇飛老師 解答

2020-01-16 22:57

是的，如果9月就平了那12月就跟損益調整沒關系了，12月就正常本年利潤轉未分配利潤即可。

明天會更好 追問

2020-01-16 23:03

謝謝老師，我明白了

宇飛老師 解答

2020-01-16 23:06

不客氣，滿意請五星好評，謝謝。