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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-01-15 23:12

你好,開了發票的嗎?

發嗲的身影 追問

2020-01-15 23:21

沒有開發票,對于開票收入與未開票收入都會做納稅處理,但考慮后幾個月的收入量肯定要比1月份大,如果按照分月計提確認收入的話,對后幾個月的增值稅納稅額與所得稅應納稅額會有影響。所以求一個比較好的處理方法。

郭老師 解答

2020-01-15 23:49

  (1)如果在收取時開具發票的,開具發票的當天即為增值稅納稅義務時間;
  (2)如果在收取時未開具發票的,在未提供物業服務應稅行為之前收到的款項不屬于收訖銷售款項,不能按照一次性收款時間確認納稅義務發生,應在每月提供物業服務后確認增值稅收入,并于次月15日前申報繳納增值稅。

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相關問題討論
你好,開了發票的嗎?
2020-01-15 23:12:15
增值稅,城建稅,教育費附加,地方教育費附加,企業所得稅,個人所得稅等
2016-12-23 15:17:04
你好,是所得稅稅負率還是增值稅稅負率,是小規模還是一般納稅人
2016-06-07 15:14:58
你好,納稅時點為收款和開票,那個時點在前,為增值稅納稅時點。 所得稅一般按照確認收入的時點
2018-08-06 08:45:05
你好,可能會涉及到增值稅,附加稅,房產稅,印花稅和所得稅
2020-07-31 10:40:16
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